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2024-08-29

勞報單算兼職嗎?財務顧問教你如何報稅

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宏吉記帳士事務所以專業知識和豐富經驗為客戶提供全面的服務,無論是從稅務規劃、財務報表編制,還是公司設立登記,我們都能提供最專業的解決方案。

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很多人在填寫勞報單時都會疑惑:「我的兼職所得到底應該怎麼報稅?」 其實,大部分打工族在填寫勞務報酬單時,所拿到的報酬都是屬於兼職所得。即使有些單據上標示為薪資所得,在所得稅法上它仍然屬於薪資所得,您在報稅時可以扣除薪資所得特別扣除額。

勞報單上兼職所得如何報稅?

在台灣,兼職工作者所得的申報方式通常會讓許多人感到困惑。許多人會在勞報單上看到兼職所得,卻不知道要如何填寫或如何計算稅金。其實,勞報單上的兼職所得,通常指的是「勞務報酬」。根據所得稅法,勞務報酬屬於「綜合所得」,需要在每年五月申報所得稅時一併計算。而您所拿到的勞報單,其實是您的僱主為您申報的「勞務報酬單」,上面會記載著您的姓名、身分證字號、所得金額以及其他相關資訊。

以下提供一些關於勞報單上兼職所得報稅的步驟與說明:

1. 確定您的所得種類

首先,您需要確認您的兼職所得屬於哪一種種類。例如,如果您是透過平台接案,所得可能是「勞務報酬」。而如果您是兼職店員,所得可能是「薪資所得」。

2. 填寫報稅資料

在您取得勞務報酬單後,您可以選擇以下兩種方式申報所得稅:

  • 自行申報:您可以透過網路或紙本方式自行申報,並在報稅軟體中填寫相關資訊,包含您的所得金額、扣除額、免稅額等。
  • 委託代辦:您可以委託會計師或稅務代理人代為申報,他們會協助您整理相關文件並完成申報作業。

3. 計算稅金

報稅時,您需要根據您的所得金額計算應繳的稅金。所得稅的計算方式會根據您的所得金額、扣除額、免稅額以及稅率等因素而有所不同。如果您不確定如何計算,您可以參考財政部提供的報稅指南,或諮詢專業的財務顧問。

4. 繳納稅金

在報稅期限內,您需要繳納計算好的稅金。您可以選擇透過網路、ATM或郵局繳納稅款。

值得注意的是,有些兼職所得可能會有免稅額或扣除額可以抵減,例如:

  • 薪資所得特別扣除額:如果您有其他工作,而勞報單上的兼職所得屬於「薪資所得」,您可以扣除薪資所得特別扣除額。
  • 免稅額:每個納稅人都享有基本免稅額,可以減免部分的所得稅。

如果您有任何關於勞報單上兼職所得報稅的問題,請務必諮詢專業的財務顧問或稅務專家,以確保您的報稅正確無誤。

勞報單上的兼職所得是否需要申報?

許多人對於兼職所得的報稅問題感到疑惑,例如:「我的兼職所得很少,需要申報嗎?」、「兼職所得要怎麼申報?」、「什麼情況下不用申報?」等等。別擔心,以下我會詳細說明勞報單上的兼職所得申報問題,讓您更瞭解自己的稅務義務。

根據所得稅法規定,凡是「年所得」超過新台幣 20,000 元的個人,皆需要申報個人所得稅。而勞報單上的兼職所得,無論金額多寡,都屬於年所得的一部分。換句話說,只要您在一年內有領取到兼職所得,且總計超過 20,000 元,就必須在隔年五月報稅時進行申報。

以下是一些需要申報兼職所得的常見情況:

  • 在公司上班,同時兼職做家教

    假設您是上班族,同時在週末兼職做家教。如果您一年的家教收入超過 20,000 元,即使您的薪資所得已經繳稅,您還是需要申報您的家教所得,才能完整計算您當年度的應納稅額。

  • 兼職做網拍,年收入超過 20,000 元

    許多人利用閒暇時間做網拍,如果您的網拍收入在一年內超過 20,000 元,就需要申報。請注意,您的網拍收入可能包含您在網路上銷售商品的利潤,以及您收取的運費和服務費。

  • 自由接案,年收入超過 20,000 元

    您可能是一位自由接案者,為不同客戶提供服務,例如翻譯、寫作、設計等。如果您的年收入超過 20,000 元,就需要申報您的接案所得。

簡而言之,只要您的兼職所得在一年內超過 20,000 元,就必須在隔年五月進行申報。

如果您對於勞報單上的兼職所得申報有任何疑問,歡迎您與財務顧問諮詢,我們將提供您更詳細的說明和建議。

勞報單算兼職嗎?財務顧問教你如何報稅

勞報單算兼職嗎?. Photos provided by unsplash

勞報單上的兼職所得與薪資所得有何不同?

許多人在填寫勞報單時會困惑,到底兼職所得和薪資所得有什麼差別?簡單來說,勞報單上的兼職所得是指非主要工作之外的所得,而薪資所得則指主要工作所得。

舉例來說,若您的主要工作是公司職員,但同時也接了外快做家教,那麼您的公司職員所得屬於薪資所得,而家教所得則屬於兼職所得。

以下說明薪資所得和兼職所得的差異:

薪資所得

  • 定義: 指從僱主處獲得的固定薪資、獎金、津貼等。
  • 報稅方式: 由僱主代為扣繳所得稅,並於每年5月申報綜合所得稅時,將扣繳憑單交給您。
  • 扣除項目: 可享有薪資所得特別扣除額。

兼職所得

  • 定義: 指非主要工作之外所獲得的所得,例如:家教、翻譯、寫作、演講等。
  • 報稅方式: 需自行申報繳納所得稅。通常會在報稅時,選擇以「執行業務所得」或「其他所得」申報。
  • 扣除項目: 可依實際支出項目進行必要費用扣除。

然而,值得注意的是,即使有些單據上標示為「薪資所得」,但實際上仍然屬於兼職所得。例如,有些公司會將發給兼職人員的報酬標示為「薪資所得」,但依照所得稅法,這仍然屬於兼職所得,需要自行申報繳稅。

在報稅時,您可以根據您的實際狀況,選擇以「執行業務所得」或「其他所得」申報您的兼職所得。

建議您在報稅前,先了解您所屬的所得類別,並諮詢專業的財務顧問,以確保您正確申報,避免產生稅務問題。

勞報單上的兼職所得與薪資所得比較
項目 薪資所得 兼職所得
定義 從僱主處獲得的固定薪資、獎金、津貼等 非主要工作之外所獲得的所得,例如:家教、翻譯、寫作、演講等
報稅方式 由僱主代為扣繳所得稅,並於每年5月申報綜合所得稅時,將扣繳憑單交給您 需自行申報繳納所得稅。通常會在報稅時,選擇以「執行業務所得」或「其他所得」申報
扣除項目 可享有薪資所得特別扣除額 可依實際支出項目進行必要費用扣除

勞報單兼職所得的特別扣除額

在瞭解勞報單上的兼職所得如何申報後,您可能想知道,這些兼職所得是否有額外的稅務優惠?答案是肯定的!依據所得稅法規定,勞報單上的兼職所得雖然屬於薪資所得,但您在申報所得稅時可以享有「薪資所得特別扣除額」。這項扣除額可以減輕您在兼職所得上的稅務負擔,讓您節省更多稅金。

那麼,什麼是「薪資所得特別扣除額」呢?簡單來說,它就是政府為了鼓勵民眾工作,而提供的一項稅務優惠。根據現行法規,薪資所得特別扣除額每年為 20 萬元。這表示,即使您在勞報單上申報了 100 萬元的兼職所得,在計算綜合所得稅時,您仍然可以先扣除 20 萬元的特別扣除額,只用 80 萬元來計算您的稅負。

以下是一些關於「薪資所得特別扣除額」的重點說明:

適用範圍

  • 適用於所有領取薪資所得的納稅人,包含兼職工作者。
  • 無論您的兼職工作是每月固定收入或是零星收入,只要有在勞報單上申報,您都可以享有這項扣除額。

計算方式

計算薪資所得特別扣除額非常簡單,只需要將您的薪資所得減去 20 萬元即可。

申報方式

在申報綜合所得稅時,您需要在「薪資所得」的欄位中填寫您的兼職所得,並在「薪資所得特別扣除額」的欄位中填寫 20 萬元。稅務系統會自動計算扣除後的金額,並計算您的稅負。

注意事項

需要注意的是,薪資所得特別扣除額只適用於綜合所得稅的申報。如果您是使用「列舉扣除」方式申報,則無法享受這項扣除額。

此外,如果您有其他的所得項目,例如利息所得、租金所得等,則需要依照不同的所得項目分別計算扣除額。

希望以上說明能夠幫助您更瞭解勞報單上的兼職所得如何申報,以及您在報稅時可以享有的相關稅務優惠。如果您還有其他問題,歡迎隨時向我諮詢!

勞報單算兼職嗎?結論

相信看完這篇文章,您已經對勞報單上的兼職所得有了更深入的瞭解。簡單來說,勞報單上的兼職所得確實需要申報,而且需要依照您所得的種類進行分類,例如:薪資所得、執行業務所得、其他所得等。

而「勞報單算兼職嗎?」這個問題的答案取決於您所得的性質。如果您的所得是您主要工作以外的收入,無論金額多寡,都屬於兼職所得。即使有些單據標示為薪資所得,但依照所得稅法,您仍然需要以兼職所得的方式申報。

報稅雖然看似複雜,但只要您理解相關規定,並且依照步驟一步一步進行,就能輕鬆完成報稅。如果您有任何疑問,請務必諮詢專業的財務顧問或稅務專家,讓您的報稅流程更順利!

勞報單算兼職嗎? 常見問題快速FAQ

1. 勞報單上的兼職所得一定需要申報嗎?

根據所得稅法規定,只要您一年的兼職所得超過新台幣 20,000 元,就需要在隔年五月進行申報,無論您的兼職工作收入是固定還是零星。

2. 勞報單上的兼職所得和薪資所得有什麼差別?

勞報單上的兼職所得指的是非主要工作之外的所得,例如做家教、翻譯、寫作等,而薪資所得則是指主要工作所得,例如公司職員的薪資。

3. 勞報單上的兼職所得可以享有特別扣除額嗎?

可以!根據所得稅法,勞報單上的兼職所得可以享有「薪資所得特別扣除額」,每年最高可以扣除 20 萬元,減輕您在兼職所得上的稅務負擔。

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Eva


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