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2024-08-31

營所稅多少不用繳?免徵門檻報你知

創業工商設立的好幫手-宏吉記帳士事務所

宏吉記帳士事務所以專業知識和豐富經驗為客戶提供全面的服務,無論是從稅務規劃、財務報表編制,還是公司設立登記,我們都能提供最專業的解決方案。

我們能夠即時回答您的問題並提供協助,讓您放心地將所有財務挑戰都交給我們處理!當您在尋找最專業的記帳士事務所時,請不要忘記宏吉記帳士事務所!

經營小型企業,理財規劃中不可或缺的一環便是稅務申報。許多企業主對於「營所稅多少不用繳?」感到困惑。根據稅法規定,營利事業全年課稅所得額在十二萬元以下者,免徵營利事業所得稅。 換句話說,只要您的公司全年獲利不超過十二萬元,就可以不用繳納營所稅。若超過十二萬元,則會依據所得額進行分級課稅,其中超過十二萬元未逾五十萬元的部分,會依照所得金額的區間,按照不同的稅率課徵。

營所稅免徵門檻:12萬元以下無須繳稅

對於小型企業主來說,瞭解營利事業所得稅(營所稅)的免徵門檻,是掌握節稅關鍵的第一步。根據稅法規定,營利事業全年課稅所得額在十二萬元以下者,免徵營利事業所得稅。換句話說,只要您的公司全年獲利不超過十二萬元,就能享有免繳營所稅的優勢!

這項免稅門檻,為小型企業主提供了重要的財務規劃空間。許多新創事業或小型公司在初期營運時,可能面臨資金不足的挑戰,而營所稅免徵門檻則可以減輕他們的稅務負擔,讓他們有更多的資金投入業務發展,創造更多商機。

以下列舉幾個關於營所稅免徵門檻的重點,讓您更容易理解:

營所稅免徵門檻:12萬元以下免稅的重點

  • 計算基準: 營所稅免徵門檻是以「課稅所得額」為基準,而非「營業收入」。
  • 課稅所得額:是指營業收入減去成本、費用、折舊、攤銷等項目後的淨利潤。
  • 免稅門檻: 只要課稅所得額不超過十二萬元,即可免繳營所稅。
  • 超過門檻: 若課稅所得額超過十二萬元,則需依據所得金額的區間,按照不同的稅率課徵營所稅。

提醒您,即使您的公司全年獲利不超過十二萬元,仍然需要辦理營利事業所得稅申報,以確認符合免稅條件。若您對於營所稅免徵門檻有任何疑問,建議您諮詢專業會計師,獲得更精確的資訊,並掌握節稅的最佳策略!

超過十二萬元未逾五十萬元,稅率看這裡

超過十二萬元的營利所得,便會依據不同的所得額區間,按照不同的稅率課徵營利事業所得稅。以下表格列出超過十二萬元未逾五十萬元的營所稅稅率,可以讓你更清楚瞭解稅務負擔:

所得金額區間 稅率
超過十二萬元未逾五十萬元 5%

舉例來說,假設你的公司全年獲利為三十萬元,則需要繳納的營所稅計算如下:

  • 第一階段: 十二萬元以下免稅,所以不用繳納稅金。
  • 第二階段: 十二萬元至三十萬元之間的所得額,共計十八萬元,適用 5% 的稅率,因此需要繳納的營所稅為十八萬元 x 5% = 9,000元。

因此,你的公司需要繳納 9,000 元的營所稅。

需要注意的是,以上表格只是提供參考,實際的營所稅計算方式可能更為複雜,需要考量許多因素,例如:

  • 是否適用扣除額: 像是薪資費用、折舊費用等,都可以根據規定進行扣除,降低應稅所得額。
  • 是否適用減免稅額: 像是投資抵減、中小企業投資抵減等,都可以降低實際繳納的稅金。

因此,建議你仔細閱讀稅法條文,並諮詢專業會計師,以便更精確掌握營所稅的計算方式,並有效節稅。

營所稅多少不用繳?免徵門檻報你知

營所稅多少不用繳?. Photos provided by unsplash

營所稅免繳門檻:把握時機節稅良機

瞭解營所稅的免繳門檻對於小型企業主來說非常重要,掌握這項資訊能夠幫助你有效地規劃財務策略,降低稅務負擔。以下列舉一些實用的節稅技巧,讓你能夠有效利用營所稅免繳門檻,達到節稅目標:

精準控管成本,降低所得

  • 嚴格控管支出: 審慎評估每一項開銷,避免不必要的浪費。建立完善的財務管理系統,定期檢視支出項目,精準控管成本,以減少獲利所得,達到降低營所稅的目標。
  • 善用折舊與攤提: 充分利用折舊與攤提機制,將固定資產的成本分攤到使用年限內,降低當年的所得額,達到節稅效果。例如,購買新設備後,可以將其成本分攤至使用年限內,每年折舊一定金額,減少當年的獲利,進而降低應繳納的營所稅。
  • 選擇適當的會計方法: 不同的會計方法會影響所得的計算方式,選擇適合的會計方法可以有效地降低所得稅負擔。例如,採用先進先出法 (FIFO) 或後進先出法 (LIFO) 來計算存貨成本,會影響當年的利潤,進而影響應繳納的營所稅。

掌握財務狀況,優化營運

  • 定期檢視財務狀況: 定期檢視財務報表,掌握營運狀況,分析利潤率、成本結構等關鍵指標,以便及時調整經營策略,提高盈利能力,降低稅務負擔。
  • 尋求專業諮詢: 不論是財務規劃、稅務申報或節稅策略,專業會計師或稅務顧問都能提供客觀、專業的建議,協助你制定最適當的財務管理方案,有效利用營所稅免繳門檻,達到節稅目標。

營所稅免繳門檻是一個重要的節稅機會,但更重要的是,你要具備良好的財務管理觀念,才能真正掌握節稅的關鍵。透過精準控管成本、掌握財務狀況,並尋求專業諮詢,你就能有效地利用營所稅免繳門檻,達到節稅目標,為企業的發展奠定穩固的財務基礎。

營所稅免繳門檻:把握時機節稅良機
節稅策略 說明
精準控管成本,降低所得 嚴格控管支出: 審慎評估每一項開銷,避免不必要的浪費。建立完善的財務管理系統,定期檢視支出項目,精準控管成本,以減少獲利所得,達到降低營所稅的目標。
善用折舊與攤提: 充分利用折舊與攤提機制,將固定資產的成本分攤到使用年限內,降低當年的所得額,達到節稅效果。例如,購買新設備後,可以將其成本分攤至使用年限內,每年折舊一定金額,減少當年的獲利,進而降低應繳納的營所稅。
選擇適當的會計方法: 不同的會計方法會影響所得的計算方式,選擇適合的會計方法可以有效地降低所得稅負擔。例如,採用先進先出法 (FIFO) 或後進先出法 (LIFO) 來計算存貨成本,會影響當年的利潤,進而影響應繳納的營所稅。
掌握財務狀況,優化營運 定期檢視財務狀況: 定期檢視財務報表,掌握營運狀況,分析利潤率、成本結構等關鍵指標,以便及時調整經營策略,提高盈利能力,降低稅務負擔。
尋求專業諮詢: 不論是財務規劃、稅務申報或節稅策略,專業會計師或稅務顧問都能提供客觀、專業的建議,協助你制定最適當的財務管理方案,有效利用營所稅免繳門檻,達到節稅目標。

營所稅豁免門檻:十二萬元以下免稅

對於許多小型企業主來說,理解營利事業所得稅的計算方式和免稅門檻是至關重要的課題。因為掌握稅務相關資訊,不僅能幫助你有效地管理財務,更能讓企業節稅,增加獲利空間。

根據現行的稅法規定,營利事業所得稅的免徵門檻為全年課稅所得額在十二萬元以下。這意味著,只要你的公司全年度的獲利不超過十二萬元,就可以不用繳納營所稅。

這個免稅門檻對於新創公司或營運規模較小的企業主來說,是一個相當重要的稅務優惠。因為在創業初期,公司的營運成本通常較高,獲利能力可能較低。若能享有營所稅的免稅優惠,可以減輕企業的稅務負擔,讓公司有更多資源可以投入營運,提升競爭力。

不過,也需要注意的是,這個免稅門檻只適用於全年課稅所得額在十二萬元以下的企業。如果公司的年度獲利超過十二萬元,就需要依據所得額的區間,按照不同的稅率課徵營利事業所得稅。

以下整理幾個關於營所稅豁免門檻的重點,幫助你更好地理解:

  • 免稅門檻:十二萬元以下。
  • 適用對象:營利事業,包括公司、合夥事業、獨資事業等。
  • 計算基礎:全年課稅所得額,也就是扣除成本、費用、損失後的淨利。
  • 免稅資格:僅限於年度獲利不超過十二萬元的企業。

建議你仔細閱讀稅法條文,並且諮詢專業會計師,以便更精確掌握營所稅的計算方式,並做好稅務規劃,把握時機節省稅金。

營所稅多少不用繳?結論

瞭解「營所稅多少不用繳?」是小型企業主進行財務規劃的關鍵。本文說明瞭營所稅免徵門檻為全年課稅所得額在十二萬元以下,也就是說,只要您公司的年度獲利不超過十二萬元,就能享有免繳營所稅的優勢。 然而,若您的公司年度獲利超過十二萬元,則需依據所得額區間按照不同稅率繳納營所稅。

建議您仔細閱讀稅法條文,並諮詢專業會計師,掌握營所稅計算方式以及相關節稅策略,有效降低稅務負擔,為企業的發展奠定穩固的財務基礎。

營所稅多少不用繳? 常見問題快速FAQ

什麼是營所稅?

營利事業所得稅,簡稱營所稅,是針對營利事業(包含公司、合夥事業、獨資事業等)的所得課徵的稅金。它主要根據企業全年獲利,按照不同的所得區間,適用不同的稅率進行課稅。

營所稅免繳門檻的計算基準是什麼?

營所稅免繳門檻的計算基準是「全年課稅所得額」,也就是將營業收入減去成本、費用、折舊、攤銷等項目後所剩下的淨利潤。只要全年課稅所得額不超過十二萬元,即可免繳營所稅。

營所稅免繳門檻適用於所有企業嗎?

不一定。營所稅免繳門檻僅適用於營利事業,且全年課稅所得額必須在十二萬元以下。如果你的企業屬於非營利組織,或者年度獲利超過十二萬元,則無法享受免繳營所稅的優惠。

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Eva


我是「創業開公司」網站的創辦人Eva,熱愛創業並致力於分享實用資源。我希望透過這個平台,幫助更多懷抱創業夢想的讀者,少走冤枉路,實現創業目標。我將持續提供創業相關的最新資訊、實用工具與成功案例,陪伴您在創業路上成長茁壯。

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