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2024-08-31

注意!會計師解密營所稅!不是針對營業額課20%喔!

創業工商設立的好幫手-宏吉記帳士事務所

宏吉記帳士事務所以專業知識和豐富經驗為客戶提供全面的服務,無論是從稅務規劃、財務報表編制,還是公司設立登記,我們都能提供最專業的解決方案。

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許多人常搞不清楚「營所稅幾趴」,以為是直接針對公司營業額課稅。其實不然,營所稅是針對公司年度的「所得」課稅,也就是公司賺取的淨利潤。從107年開始,營所稅的稅率為20%,也就是說公司需要繳納20%的淨利潤作為稅金。

營所稅稅率調整為20%

許多企業主或創業家對於營所稅的計算感到困惑,特別是對於稅率的理解。從107年起,營所稅的稅率已經調整為20%,這表示公司賺取的淨利潤需要繳納20%的稅金。然而,不少人會誤以為營所稅是針對「營業額」課稅,這點非常重要,需要釐清!

營所稅的課稅對象是公司的「所得」,也就是公司在年度結束後計算出來的淨利潤,而不是指公司當年度的總營業額。簡單來說,營所稅是針對公司賺取的「純利潤」課稅,而不是針對公司所有的收入課稅。這個觀念非常重要,因為它直接影響到企業主的稅務負擔。

舉例來說,假設一家公司在某年度的營業額為1000萬元,成本及費用為700萬元,那麼該公司的淨利潤為300萬元。根據目前的營所稅稅率,這家公司需要繳納300萬元的20%,也就是60萬元的營所稅。

理解營所稅的計算方式,可以幫助企業主更精確地預估稅務負擔,並進行有效的稅務規劃。以下列出幾個重點:

  • 營所稅是針對公司年度的「所得」課稅,而非「營業額」。
  • 從107年開始,營所稅的稅率調整為20%,也就是公司賺取的淨利潤需要繳納20%的稅金。
  • 營所稅的計算需要將公司的成本、費用等項目扣除後,才能計算出淨利潤,並以此作為課稅依據。

如果對於營所稅有任何疑問,歡迎隨時諮詢專業的會計師,他們可以提供更詳細的說明和建議,幫助您有效地進行稅務規劃。

所得課稅,別混淆營業額

營所稅是針對公司年度的「所得」課稅,而非「營業額」課稅,這點非常重要,許多人常常搞不清楚,導致誤解。簡單來說,公司繳納的營所稅,是依據公司年度的「淨利潤」來計算,而不是公司一年所賺的「總金額」。

舉例來說,如果一家公司一年的「營業額」是 1000 萬元,但扣除成本、費用後,淨利潤只有 200 萬元,那麼公司只需要針對這 200 萬元的淨利潤繳納營所稅。

以下列出一些重點,幫助您更清楚理解:

  • 營所稅是針對「所得」課稅,也就是公司賺取的「淨利潤」。
  • 營所稅的稅率為 20%,也就是說公司需要繳納淨利潤的 20% 作為稅金。
  • 「營業額」是指公司總收入,不代表公司的「所得」或「利潤」。

因此,在計算營所稅時,務必先了解公司年度的「淨利潤」,再根據淨利潤乘以 20% 計算出應繳納的稅金。

如果您對於營所稅的計算有任何疑問,歡迎隨時諮詢我!

注意!會計師解密營所稅!不是針對營業額課20%喔!

營所稅幾趴. Photos provided by unsplash

營所稅到底是幾趴?仔細釐清稅基避免誤會!

許多人會誤以為營所稅是針對營業額課稅,其實這是錯誤的觀念!營所稅的計算方式是針對公司的「所得」課稅,也就是說,公司賺取的「淨利潤」才需要繳納營所稅。而「所得」的計算方式,就是將公司的收入減去成本、費用、折舊等項目後的淨額。換句話說,營所稅的稅基並非營業額,而是「所得」。

營所稅的稅率與稅基

  • 營所稅稅率: 目前營所稅的稅率為20%。
  • 營所稅稅基: 營所稅的稅基是公司當年度的「所得」,也就是收入減去成本、費用、折舊等項目後的淨利潤。

舉例說明

例如,一家公司在年度營運中,營業收入為1000萬元,成本費用為700萬元,折舊費用為100萬元。那麼,這家公司的年度所得為:

所得 = 營業收入 – 成本費用 – 折舊費用 = 1000萬 – 700萬 – 100萬 = 200萬元

這家公司需要繳納的營所稅為:

營所稅 = 所得 x 營所稅稅率 = 200萬 x 20% = 40萬元

由此可知,營所稅的計算方式是針對「所得」課稅,而非「營業額」。 公司的營業額越高,並不代表繳納的營所稅就越高,而是需要看公司的「所得」高低。

避免誤解,準確計算

理解營所稅的稅基與計算方式,可以幫助企業主更準確地計算稅負,避免因誤解而產生不必要的稅務負擔。 如果您對於營所稅的計算有任何疑問,建議您諮詢專業的會計師,以確保您能正確地申報營所稅。

營所稅計算方式
項目 說明
營所稅稅率 目前營所稅稅率為 20%。
營所稅稅基 營所稅的稅基是公司當年度的「所得」,也就是收入減去成本、費用、折舊等項目後的淨利潤。

舉例說明

項目 金額(萬元)
營業收入 1000
成本費用 700
折舊費用 100
所得 200
營所稅 40

說明:

所得 = 營業收入 – 成本費用 – 折舊費用 = 1000 – 700 – 100 = 200 萬元
營所稅 = 所得 x 營所稅稅率 = 200 萬 x 20% = 40 萬元

結論:

營所稅的計算方式是針對「所得」課稅,而非「營業額」。 公司的營業額越高,並不代表繳納的營所稅就越高,而是需要看公司的「所得」高低。

所得課稅下的營所稅計算

想要準確計算營所稅,首先要理解「所得」的定義。 營所稅的課稅對象是公司的「所得」,也就是公司在年度結束後,扣除成本、費用、折舊等必要支出後,所剩餘的「淨利潤」。 這個「淨利潤」就是我們常說的「所得」,也是營所稅的計算基礎。

舉例說明:

假設一家公司在年度營收為 1000 萬元,而成本、費用、折舊等支出為 700 萬元。 那麼,這家公司的淨利潤為 1000 萬元 – 700 萬元 = 300 萬元。

根據現行法規,營所稅的稅率為 20%,因此這家公司需要繳納 300 萬元 x 20% = 60 萬元的營所稅。

如何計算營所稅?

簡單來說,營所稅的計算公式如下:

營所稅 = 淨利潤 x 營所稅稅率

營所稅計算中的重點

在計算營所稅時,需要注意以下幾個重點:

  • 成本與費用: 只有符合法規的成本與費用才能在營所稅計算中扣除。
  • 折舊: 折舊是指資產價值隨著時間推移而減少的費用,可以作為營所稅計算中的扣除項目。
  • 其他所得: 除了營業收入之外,公司可能還會獲得其他類型的所得,例如利息收入、租金收入等。 這些其他所得也要併入營所稅的計算。
  • 稅務優惠: 政府會提供一些稅務優惠措施,例如投資抵減、研發費用抵減等,可以幫助企業降低營所稅負擔。

由於營所稅的計算涉及許多細節,建議您諮詢專業會計師,以確保您能正確計算並申報營所稅,避免繳納過多的稅金或產生稅務問題。

營所稅幾趴結論

相信看到這裡,您已經對營所稅的計算方式有更深入的瞭解,也明白「營所稅幾趴」並非單純針對營業額計算,而是針對公司年度的「所得」課稅,也就是淨利潤。 目前營所稅稅率為20%,意即公司需要繳納淨利潤的20%作為稅金。

然而,營所稅的計算方式複雜,涉及成本、費用、折舊等多項因素。建議您與專業會計師諮詢,以確保能準確計算並申報營所稅,避免因誤解而產生不必要的稅務負擔。

營所稅幾趴 常見問題快速FAQ

營所稅是針對營業額課稅嗎?

不是的!營所稅是針對公司的「所得」課稅,也就是公司賺取的淨利潤,而非營業額。

營所稅的稅率一直都是20%嗎?

目前營所稅的稅率為20%,但過去的稅率可能有所不同。 建議您諮詢專業會計師,以瞭解不同年度的營所稅稅率。

公司要繳多少營所稅?

公司應繳納的營所稅金額由其年度淨利潤決定,並根據營所稅稅率計算。 您可以透過公式「營所稅 = 淨利潤 x 營所稅稅率」計算。 建議您諮詢專業會計師,以瞭解更精確的計算方法。

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Eva


我是「創業開公司」網站的創辦人Eva,熱愛創業並致力於分享實用資源。我希望透過這個平台,幫助更多懷抱創業夢想的讀者,少走冤枉路,實現創業目標。我將持續提供創業相關的最新資訊、實用工具與成功案例,陪伴您在創業路上成長茁壯。

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