年所得100萬，繳多少稅？一文看懂112年度綜合所得稅計算

年所得100萬，繳多少稅？許多人對這問題感到困惑，尤其是在新的一年開始時。根據財政部最新公告，112年度綜合所得稅的課稅級距，年所得超過560,000元至1,260,000元者，需繳納28,000元基本稅額，再加上超過560,000元部分的12%稅率。這表示年所得100萬的人，需要繳納的稅金並非單純以12%計算，而是包含基本稅額與累進稅率的計算方式。接下來，我們將詳細說明112年度的綜合所得稅計算方式，讓您清楚了解自己的稅務負擔。

年所得100萬稅額彙整

對於年所得達到100萬元的上班族來說，瞭解自身的稅務負擔至關重要。根據112年度綜合所得稅的課稅級距，年所得100萬元的個人需要繳納的稅額包含兩個部分：

基本稅額

當年所得超過560,000元時，就需要繳納28,000元的基本稅額。這部分稅額是固定的，與年所得超過560,000元的部分無關。

超額累進稅額

除了基本稅額之外，年所得超過560,000元的部分還要繳納12%的超額累進稅率。年所得100萬元，超過560,000元的部分為440,000元，因此需要繳納的超額累進稅額為 440,000元 x 12% = 52,800元。

總計稅額

綜合上述，年所得100萬元的個人需要繳納的綜合所得稅總額為：

• 基本稅額：28,000元
• 超額累進稅額：52,800元
• 總計稅額：80,800元

需要注意的是，上述計算僅為初步估算，實際繳納的稅額可能因個人情況而有所不同。例如，您可能享有免稅額、扣除額等，這些都可能影響實際的稅務負擔。建議您諮詢專業的財務顧問，進行更精確的稅務規劃，以確保您能有效地節稅，並達到您的財務目標。

年所得100萬元的稅務規劃指南

除了瞭解基本的稅務計算方式，對於年所得達100萬元的族羣而言，更重要的是進行有效的稅務規劃，以減輕稅務負擔，並將財富最大化。以下提供幾個實用的稅務規劃指南：

1. 善用免稅額與扣除額

台灣的稅制設計提供多種免稅額與扣除額，例如：

• 基本免稅額：每人每年有新台幣88,000元的免稅額，可以減輕基本稅負。
• 標準扣除額：每人每年有新台幣120,000元的標準扣除額，或選擇較高的列舉扣除額，例如房屋稅、地價稅、房貸利息、醫療費用等。
• 薪資所得特別扣除額：適用於受僱者，每人每年有新台幣20,000元的扣除額。
• 身心障礙者免稅額：身心障礙者可以享有額外的免稅額，依等級不同而有不同的金額。
• 儲蓄投資免稅額：例如個人退休金、教育儲蓄等，在一定金額內可以享有免稅優惠。

透過善用這些免稅額與扣除額，可以有效降低應繳稅款，例如，將標準扣除額改為列舉扣除額，如果支出較多，可以獲得更高的扣除額。

2. 規劃投資理財

投資理財可以創造財富，但也要注意稅務規劃，例如：

• 股票投資：股票交易所得需繳納證券交易稅，而股票投資收益則需併入個人所得，依所得稅率課徵。
• 基金投資：基金投資的收益也需併入個人所得，依所得稅率課徵，但有些基金可能享有免稅優惠。
• 房地產投資：房地產投資的收益需繳納房屋稅、地價稅，以及土地增值稅，而房租所得則需併入個人所得，依所得稅率課徵。

在投資理財時，可以考慮選擇稅務優惠的投資項目，例如：

• 投資儲蓄險：部分儲蓄險的利息所得可以享有免稅優惠。
• 投資退休金：投資退休金的收益可以享有免稅優惠，且退休後領取退休金時，也可以享有免稅優惠。

3. 注意財務規劃

年所得達100萬元的族羣，財務規劃更加重要，例如：

• 保險規劃：定期檢視保險需求，確保風險管理完善，例如，醫療險、意外險、壽險等。
• 資產配置：分散投資，避免過度集中在單一項目，例如，股票、基金、房地產等。
• 財務目標：設定明確的財務目標，例如，購屋、子女教育、退休規劃等，並制定投資計畫。

透過有效的財務規劃，可以提升財務安全，並達到財務目標。

年所得100萬要繳多少稅？. Photos provided by unsplash

年所得100萬稅額試算與規劃

想知道年所得100萬元，實際繳納的稅金是多少嗎？別擔心，以下提供簡單的試算方法，讓你快速瞭解自己的稅務狀況，並掌握一些稅務規劃的技巧，有效節省稅金！

年所得100萬稅額試算

根據財政部最新公佈的112年度綜合所得稅法規，年所得100萬元的納稅人，需要繳納的稅額大約是80,800元，其中包含基本稅額28,000元，以及超額稅率部分的52,800元。詳細計算方式如下：

• 基本稅額：28,000元（固定金額，適用於年所得超過560,000元至1,260,000元的納稅人）
• 超額稅率：(100萬 – 56萬) x 12% = 52,800元（12%為超過560,000元部分的稅率）
• 總稅額：28,000元 + 52,800元 = 80,800元

需要注意的是，以上計算僅供參考，實際繳納的稅額可能因個人情況而有所不同，例如：

• 免稅額：每位納稅人都有基本免稅額，可以抵減應繳稅款。
• 扣除額：包含標準扣除額、薪資所得扣除額、身心障礙扣除額等，可以減少課稅所得。
• 其他稅務優惠：例如捐贈扣除、房屋稅、地價稅等，都可以降低應繳稅款。

稅務規劃建議

想要有效節省稅金，可以參考以下幾項稅務規劃建議：

• 善用扣除額：詳細瞭解各種扣除額的適用條件，並選擇最有利於自己的方式申報。
• 規劃投資：投資可以享有稅務優惠，例如長期投資股票或基金，可以享有股利所得稅的優惠。
• 善用保險：保險可以作為理財工具，同時也能享有稅務減免，例如儲蓄險、投資型保單等。
• 諮詢專業人士：透過專業的財務顧問或稅務師的協助，制定個人化的稅務規劃方案，最大程度地節省稅金。

透過合理的稅務規劃，可以有效降低稅負，讓你的財務管理更有效率。建議你定期檢視自己的稅務狀況，並根據自身情況調整規劃，才能達到最佳的稅務效益！

年所得100萬元綜合所得稅試算案例

以下提供一個年所得100萬元的綜合所得稅試算案例，幫助您更直觀地瞭解稅務計算流程：

假設條件

假設您為單身，無扶養親屬，且沒有其他特殊扣除項目。
年所得為100萬元，屬於「年所得超過560,000元至1,260,000元」的級距。
適用稅率為12%，基本稅額為28,000元。

試算步驟

1. 計算應稅所得額：
年所得：1,000,000元
免稅額：200,000元
標準扣除額：95,000元
應稅所得額：1,000,000元 – 200,000元 – 95,000元 = 705,000元

2. 計算所得稅額：
超過560,000元部分的應稅所得額：705,000元 – 560,000元 = 145,000元
應繳稅額：28,000元 + 145,000元 x 12% = 43,400元

結論

根據上述試算，年所得100萬元的單身人士，在無其他特殊扣除項目情況下，應繳納的綜合所得稅額為43,400元。

提醒您，實際繳稅金額會因個人情況而有所不同，例如：

是否享有其他扣除額： 例如房屋貸款利息、教育費用等扣除項目，都可能影響您的應稅所得額。
是否申報其他所得： 例如股票投資所得、租金所得等，都需要計入綜合所得稅申報。

建議您諮詢專業的財務顧問，進行更精確的稅務規劃，以便充分利用稅務優惠，合法節稅。

年所得100萬要繳多少稅？結論

年所得100萬要繳多少稅？相信看完這篇文章後，您已經對112年度的綜合所得稅計算方式有了更深入的瞭解。本文詳細說明瞭年所得100萬元的稅額計算，包含基本稅額、超額累進稅額，並提供了一些實用的稅務規劃指南，例如善用免稅額與扣除額、規劃投資理財、注意財務規劃等。

需要注意的是，實際繳納的稅額會因個人情況而有所不同，建議您諮詢專業的財務顧問，進行更精確的稅務規劃，以確保您的財務安全，並達到您的財務目標。透過有效的稅務規劃，您可以有效降低稅負，讓您的財務管理更有效率，同時也能輕鬆掌握年所得100萬要繳多少稅的解答。

年所得100萬要繳多少稅？ 常見問題快速FAQ

年所得100萬的稅額是固定的嗎？

不是的，年所得100萬的稅額並非固定，會依個人情況而有所不同。影響稅額的因素包括免稅額、扣除額、其他所得項目等。例如，單身者與有扶養家屬者、有房貸者與沒有房貸者，繳納的稅金就會有所差異。

如何才能降低年所得100萬的稅金？

您可以透過善用免稅額、扣除額、規劃投資理財，以及諮詢專業財務顧問等方式來降低稅金。例如，選擇較高的列舉扣除額，投資股票、基金等可享有稅務優惠的項目，都能有效節稅。

哪些情況需要諮詢專業人士進行稅務規劃？

若您有以下情況，建議諮詢專業的財務顧問或稅務師進行更精確的稅務規劃：

• 擁有複雜的收入來源，例如除了薪資所得外，還有其他投資所得或事業所得。
• 想要利用稅務優惠來節稅，例如善用投資理財工具，或申請特殊扣除額等。
• 想要制定長期財務規劃，例如購屋、子女教育、退休規劃等。

專業人士可以根據您的個人情況，提供客製化的稅務規劃方案，幫助您有效節稅，並達到您的財務目標。