經營事業，當然希望財源滾滾，但稅務問題也必須面對！您是否曾經困惑於「營利事業所得稅怎麼計算？」別擔心，這篇文章將帶您輕鬆了解營利事業所得稅的計算方式，讓您清楚掌握自己的稅務狀況。簡單來說，如果您的事業所得低於12萬元，恭喜您，您將免除繳納營利事業所得稅！而當您的所得超過12萬元，則需依照不同的所得區間進行計算，例如超過12萬元但未超過20萬元，則需繳納的稅額為(課稅所得– 12萬元) ÷ 2 元。若您超過20萬元，則需繳納的稅額則為課稅所得× 20％。當然，為了更精準地計算您的營利事業所得稅，建議您定期諮詢專業財務顧問，讓您輕鬆掌握稅務，讓事業發展更順利！
超過20萬元，營所稅怎麼算？
當您的營利事業所得超過20萬元時，計算營利事業所得稅的方式就與前述有所不同了。 這時，您需繳納的營所稅額將會以課稅所得的20%計算。
舉例來說，假設您的事業在今年的課稅所得為30萬元，則您需要繳納的營所稅額為：
營所稅額 = 課稅所得 × 20% = 30萬元 × 20% = 6萬元
因此，您需要繳納6萬元的營利事業所得稅。
需要注意的是，營所稅計算涉及多項因素，例如：
- 營業成本：包含直接材料、直接人工、製造費用等。
- 營業費用：包含管理費用、業務費用、廣告費用等。
- 費用扣除項目：像是捐贈支出、利息支出、稅金支出等，都可以用來抵減您的課稅所得。
- 其他收入：包含利息收入、租金收入、股利收入等，都需要納入課稅所得的計算範圍。
為了更精準的計算您的營利事業所得稅，建議您定期諮詢專業財務顧問。他們可以幫助您深入瞭解相關稅法，並提供針對性的稅務規劃建議，有效降低您的稅務負擔。
課稅所得20萬內，營所稅計算方法公開！
許多小型企業經營者對於營利事業所得稅的計算方式感到困惑，尤其是在課稅所得介於12萬元至20萬元之間時，到底要如何計算呢？別擔心，接下來就讓您輕鬆掌握課稅所得20萬元內的營所稅計算方法！
課稅所得20萬元內的營所稅計算公式：
當您的課稅所得超過12萬元，但未超過20萬元時，需要繳納的營所稅額計算公式如下：
營所稅額= (課稅所得– 12 萬元) ÷ 2 元
舉例來說，若您的課稅所得為15萬元，則您需要繳納的營所稅額為：
(15萬元 – 12萬元) ÷ 2 元 = 1.5萬元
課稅所得20萬元內的營所稅計算範例：
以下列舉幾個範例，讓您更加了解課稅所得20萬元內的營所稅計算方法：
- 課稅所得13萬元： 營所稅額 = (13萬元 – 12萬元) ÷ 2 元 = 0.5萬元
- 課稅所得17萬元： 營所稅額 = (17萬元 – 12萬元) ÷ 2 元 = 2.5萬元
- 課稅所得19萬元： 營所稅額 = (19萬元 – 12萬元) ÷ 2 元 = 3.5萬元
提醒您，以上計算方法僅適用於課稅所得在12萬元至20萬元之間的狀況。當您的課稅所得超過20萬元時，則需要使用不同的計算公式。
為了更精確地掌握您的營利事業所得稅計算方式，建議您定期諮詢專業的財務顧問，以便更有效地管理您的稅務負擔。
營利事業所得稅怎麼計算？. Photos provided by unsplash
營利事業所得稅怎計算？一年內獲利12萬元以下免稅！
對於許多剛創業的小型企業主來說，瞭解營利事業所得稅的計算方式往往是件令人困惑的事情。 然而，其實台灣政府對於小型企業的營利事業所得稅制定了相當友善的制度，只要您的事業年獲利在 12 萬元以下，就能享有免稅的優惠！
這項免稅優惠的用意在於鼓勵中小企業的發展，讓剛起步的企業能夠專注在業務成長上，不必過早地被繁重的稅務負擔所困擾。 對於年營收不高的企業來說，這無疑是一個好消息！
但您必須注意的是，這 12 萬元的免稅門檻指的是您的「課稅所得」，而不是「營業收入」。 課稅所得是指您從營業收入中扣除必要成本、費用、折舊、損失等項目後所剩餘的金額。 換句話說，即使您的營業收入超過 12 萬元，只要您扣除相關費用後，課稅所得低於 12 萬元，仍然可以享受免稅的優惠。
以下整理了幾個常見的費用項目，可以幫助您計算您的課稅所得：
常見的費用項目
- 進貨成本：您在生產或銷售商品過程中所投入的原材料、燃料、包裝等成本。
- 銷貨成本：如果您是零售業者，銷貨成本就是您進貨的價格加上運費、運保費等成本。
- 員工薪資：支付給員工的薪資、獎金、津貼等費用。
- 租金：您所使用的辦公室、廠房、店面等租金費用。
- 水電瓦斯費：您在經營事業過程中產生的水電瓦斯費用。
- 保險費：您所投保的各種保險費用，例如意外險、火災險等。
- 折舊：您所使用的固定資產，例如電腦、辦公傢俱等的折舊費用。
- 利息支出：您所借款的利息支出。
- 廣告費用：您用於推廣商品或服務的廣告費用。
在計算課稅所得時，您需要根據您的事業類型和經營模式，將所有相關的費用項目都納入計算。 您可以參考財政部提供的「營利事業所得稅申報指南」或諮詢專業的會計師，以確保您正確地計算您的課稅所得。
即使您的年獲利超過 12 萬元，也不要擔心！ 政府也有針對不同課稅所得區間制定不同的稅率，您可以透過合理的節稅規劃，降低您的稅務負擔。
如果您有任何關於營利事業所得稅計算的問題，歡迎您諮詢專業的財務顧問，他們可以提供您更詳細的資訊和協助您制定合適的節稅策略。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 免稅門檻 | 年獲利 12 萬元以下免稅，但僅適用於「課稅所得」，而非「營業收入」。 |
| 課稅所得計算 | 營業收入減去必要成本、費用、折舊、損失等項目後所剩餘的金額。 |
| 常見費用項目 |
|
| 計算協助 | 可參考財政部提供的「營利事業所得稅申報指南」或諮詢專業的會計師。 |
| 超過免稅門檻 | 政府針對不同課稅所得區間制定不同的稅率，可透過合理的節稅規劃降低稅務負擔。 |
| 諮詢建議 | 如有關於營利事業所得稅計算的問題，建議諮詢專業的財務顧問。 |
營利事業所得稅計算指南
瞭解營利事業所得稅的計算方式，是每個小型企業經營者都需要掌握的知識。本文以淺顯易懂的語言，帶您一步步掌握營所稅計算的關鍵，讓您輕鬆掌握財務報表，並有效降低稅務負擔。以下列舉幾個計算營所稅時常見的疑問，幫助您更深入瞭解：
如何計算課稅所得？
課稅所得是指在計算營所稅時，需要繳稅的所得金額，其計算公式為：
課稅所得 = 收入 – 費用 – 扣除項目
- 收入：指您的公司在一年內所獲得的總收入，包括銷售商品或服務的收入、投資收益等。
- 費用：指您的公司在一年內所發生的所有成本，包括原材料、人工成本、折舊、利息支出、租金、水電瓦斯等。
- 扣除項目：指政府規定可以從收入中扣除的項目，例如：
- 免稅所得：例如，政府為鼓勵投資而提供的免稅所得。
- 特別扣除項目：例如，投資研發、捐款等。
常見的營所稅計算陷阱
除了基本的計算公式，以下幾個陷阱，您必須特別注意：
- 錯誤的費用申報：例如，將與公司營運無關的費用申報為營運成本，或者將個人開銷申報為公司費用。
- 漏報收入：例如，將部分收入隱瞞，或未將所有收入都納入計算。
- 錯誤的扣除項目：例如，將不符合政府規定的項目申報為扣除項目。
這些錯誤都可能導致您多繳稅，甚至被稅務機關查稅。因此，建議您在申報營所稅前，仔細核對您的財務資料，並諮詢專業財務顧問，確保您正確申報，避免不必要的稅務負擔。
如何節稅？
除了正確計算營所稅，您也可以透過一些方法來節稅，例如：
- 善用政府提供的稅務優惠：例如，投資研發、捐款等，政府都提供一定的稅務優惠。
- 合理規劃支出：例如，將公司的費用合理分配到不同的年度，降低單一年度的稅負。
- 選擇合適的稅務規劃方案：例如，選擇合適的財務工具，降低您的稅務負擔。
請記住，節稅不是偷稅漏稅，而是利用合法的管道，降低您的稅務負擔。建議您諮詢專業財務顧問，制定符合您公司狀況的節稅方案。
營利事業所得稅怎麼計算？結論
瞭解營利事業所得稅的計算方式，是經營小型企業不可或缺的知識，它影響著您的財務狀況和事業發展。本文帶您深入淺出地瞭解營所稅的計算方式，並提供實用的節稅技巧，讓您輕鬆掌握財務報表，有效降低稅務負擔。
記住，正確計算營利事業所得稅，不僅能避免多繳稅，更能幫助您制定合理的財務規劃，讓您的事業發展更加順利。建議您定期諮詢專業財務顧問，獲得更精準的稅務資訊和節稅策略，為您的事業發展保駕護航。
營利事業所得稅怎麼計算？ 常見問題快速FAQ
請問我今年的營業收入有15萬元，但實際上賺的只有5萬元，需要繳營利事業所得稅嗎？
這要看您實際上的「課稅所得」是多少。課稅所得指的是您的營業收入扣除所有相關成本、費用、折舊、損失等項目後所剩餘的金額。 如果您的課稅所得低於12萬元，則可以享有免稅優惠，不需要繳納營利事業所得稅。
如果我的營利事業所得超過20萬元，應該如何計算稅額？
當您的營利事業所得超過20萬元時，需要繳納的稅額將會以「課稅所得的20%」計算。 例如，如果您的課稅所得為30萬元，則您需要繳納的營所稅額為：30萬元 × 20% = 6萬元。
我該如何降低我的營利事業所得稅？
您可以透過以下方式降低您的稅務負擔：
- 善用政府提供的稅務優惠：例如，投資研發、捐款等，政府都提供一定的稅務優惠。
- 合理規劃支出：例如，將公司的費用合理分配到不同的年度，降低單一年度的稅負。
- 選擇合適的稅務規劃方案：例如，選擇合適的財務工具，降低您的稅務負擔。
建議您諮詢專業財務顧問，制定符合您公司狀況的節稅方案。
