您知道嗎？台灣的營利事業所得稅，也就是俗稱的「營所稅」，其營業所得稅率為20%，但這20% 是針對公司年度的「所得」課稅，而非「營業額」。換句話說，只有在公司真正賺錢之後才會被課稅，而且是按照所得金額的20% 來計算。許多小型企業主常將「營業額」與「所得」混淆，導致對營所稅的理解產生偏差。因此，掌握正確的營所稅知識，並妥善規劃稅務策略，對於企業的財務管理至關重要。
營所稅新制：營利事業所得稅率20%，協助企業稅務規劃
營所稅新制實施後，許多小型企業主對於營利事業所得稅率20%感到困惑，不知如何規劃纔能有效節稅。其實，只要瞭解新制的重點，並結合合法的稅務規劃策略，就能有效降低稅務負擔，讓企業財務更健康。以下將詳細說明營所稅新制的核心內容，幫助您掌握營所稅率20%的影響，並制定完善的稅務規劃策略。
一、營所稅新制：20%稅率的影響
營所稅是針對公司年度的「所得」，而非「營業額」課徵的稅款，簡單來說，只有在公司賺錢之後才會被課稅。過去營所稅的稅率為17%或25%，而新制將稅率統一調整為20%，對於大部分公司而言，稅負會略微增加。然而，新的稅率也代表著政府對於企業的稅務管理趨向精簡，更能鼓勵企業持續經營和發展。
二、掌握營所稅新制，做好稅務規劃
在營所稅新制下，小型企業主更需要掌握稅務規劃的技巧，纔能有效降低稅務負擔。以下提供幾個重點：
- 充分利用免稅額：營所稅有免稅額的規定，依據公司規模和員工數有所不同，您可以善用免稅額，降低實際應繳稅款。
- 掌握成本與費用申報：合理申報成本與費用，能有效降低所得，進而降低應繳稅款。建議諮詢專業會計師，瞭解哪些費用可以申報，以及申報的時機和方式。
- 善用稅務優惠：政府針對不同產業和企業類型，提供多項稅務優惠，例如投資抵減、研發費用抵減等等。積極瞭解並善用這些優惠，就能有效節稅。
- 做好財務規劃：從經營之初就做好財務規劃，包括預算管理、現金流量預測等，才能在稅務申報時更得心應手，並有效降低稅務負擔。
營所稅新制的實施，讓小型企業主面臨新的稅務挑戰。然而，只要掌握新制的重點，並做好稅務規劃，就能有效降低稅務負擔，讓企業發展更順利。建議您定期諮詢專業會計師，瞭解最新的稅務政策和規劃策略，為企業打造健全的財務體系，創造更美好的未來。
20%營所稅率，讓企業省荷包！
對於小型企業主來說，瞭解營所稅率如何影響自身財務規劃至關重要。20%的營所稅率，看似固定，但實際上卻蘊藏著許多節稅的機會。以下將詳細說明如何透過掌握營所稅率，精打細算，讓企業荷包更充裕：
精準掌握營利事業所得
營所稅的計算基礎是「所得」，而非「營業額」。這表示，企業只有在賺錢後才會被課稅，而且稅率是20%。因此，瞭解如何精準計算「所得」，成為節稅的關鍵。
所謂「所得」，指的是企業在年度結束後的「淨利潤」，也就是「收入」減去「成本」和「費用」後剩餘的金額。企業可以透過以下方式來降低「所得」，進而降低應繳納的稅金：
- 精準控管成本： 透過採購策略、庫存管理等措施，有效降低成本，提高獲利空間。
- 合理申報費用： 瞭解哪些費用可以列入稅務申報，並妥善保存相關單據，以確保申報的正確性，合法降低稅負。
- 善用減免優惠： 政府會針對特定產業或企業提供減稅優惠政策，企業應主動瞭解相關資訊，善用政府資源，減輕稅務負擔。
善用節稅策略，降低稅務負擔
除了掌握營利事業所得，企業還可以透過以下節稅策略，來有效降低稅務負擔：
- 合理分配股利： 瞭解股利所得的課稅方式，合理分配股利，將股利所得納入個人所得稅的計算範圍，降低企業的稅負。
- 善用折舊攤提： 針對固定資產進行折舊攤提，將資產的成本逐年分攤，降低當年的應納稅所得，減輕稅務負擔。
- 規劃投資方案： 瞭解政府對於投資的稅務優惠政策，透過投資特定項目，例如綠能產業、文化創意產業等，獲得減稅的誘因。
20%的營所稅率雖然看似固定，但企業仍有許多空間可以節稅。透過瞭解稅務知識，掌握節稅策略，企業就能有效降低稅務負擔，提升企業的獲利能力，讓企業在競爭激烈的市場中，擁有更多資源發展，創造更美好的未來。
營業所得稅率. Photos provided by unsplash
稅務規劃小撇步！掌握營業所得稅率，企業省錢有妙招
除了瞭解營所稅的計算基礎，掌握一些稅務規劃的小撇步，可以幫助企業主更有效率地管理財務，讓辛苦賺來的每一分錢都發揮最大效益。以下整理了幾個實用的稅務規劃技巧，讓您輕鬆掌握營業所得稅率，企業省錢有妙招：
善用費用扣除：
- 合理列報費用：企業經營過程中，會產生各式各樣的費用，例如薪資、租金、水電費、廣告費等。只要是與經營業務相關的支出，都可以列報費用，以降低應稅所得。
- 瞭解各項費用扣除規定：不同的費用項目，有不同的扣除規定，例如廣告費、業務推廣費、研發費用等，都有特定的扣除比例或上限，企業主應事先了解相關規定，才能正確申報。
- 保存完整憑證：所有費用支出，都要保留完整的憑證，例如發票、收據等，才能在稽覈時提供佐證，避免被認定為虛報費用。
活用稅務優惠：
- 瞭解各項稅務優惠：政府會針對特定產業或活動，提供各種稅務優惠措施，例如中小企業投資抵減、研發費用加碼扣除、節能減碳投資抵減等，企業主應積極瞭解相關優惠方案，善加運用。
- 規劃投資策略：透過投資規劃，可以有效降低企業所得稅負。例如，投資符合政府鼓勵的產業或項目，可以獲得投資抵減，降低應稅所得。
- 善用財務工具：運用保險、信託等財務工具，也能達到稅務規劃的效果。例如，透過財產信託，可以將財產轉移到信託，降低個人所得稅負擔。
定期檢視財務狀況：
- 定期檢視財務狀況：定期檢視企業的財務狀況，才能掌握營運狀況，並及時調整稅務規劃策略。建議至少每年一次，進行財務健檢，分析財務報表，找出潛在的稅務風險。
- 諮詢專業人士：對於複雜的稅務規劃，建議諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們可以提供專業的意見，協助您制定最佳的稅務策略，有效降低稅負，提高企業獲利能力。
掌握營業所得稅率，做好稅務規劃，不僅能減輕稅負，更能為企業創造更穩定、更可持續的發展空間。記得，稅務規劃不是單一事件，而是需要持續的關注與調整，才能讓您的企業在稅務上立於不敗之地。
| 規劃方向 | 小撇步 |
|---|---|
| 善用費用扣除 | 合理列報費用：企業經營過程中，會產生各式各樣的費用，例如薪資、租金、水電費、廣告費等。只要是與經營業務相關的支出，都可以列報費用，以降低應稅所得。 |
| 瞭解各項費用扣除規定：不同的費用項目，有不同的扣除規定，例如廣告費、業務推廣費、研發費用等，都有特定的扣除比例或上限，企業主應事先了解相關規定，才能正確申報。 | |
| 保存完整憑證：所有費用支出，都要保留完整的憑證，例如發票、收據等，才能在稽覈時提供佐證，避免被認定為虛報費用。 | |
| 活用稅務優惠 | 瞭解各項稅務優惠：政府會針對特定產業或活動，提供各種稅務優惠措施，例如中小企業投資抵減、研發費用加碼扣除、節能減碳投資抵減等，企業主應積極瞭解相關優惠方案，善加運用。 |
| 規劃投資策略：透過投資規劃，可以有效降低企業所得稅負。例如，投資符合政府鼓勵的產業或項目，可以獲得投資抵減，降低應稅所得。 | |
| 善用財務工具：運用保險、信託等財務工具，也能達到稅務規劃的效果。例如，透過財產信託，可以將財產轉移到信託，降低個人所得稅負擔。 | |
| 定期檢視財務狀況 | 定期檢視財務狀況：定期檢視企業的財務狀況，才能掌握營運狀況，並及時調整稅務規劃策略。建議至少每年一次，進行財務健檢，分析財務報表，找出潛在的稅務風險。 |
| 諮詢專業人士：對於複雜的稅務規劃，建議諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們可以提供專業的意見，協助您制定最佳的稅務策略，有效降低稅負，提高企業獲利能力。 |
掌握營業所得稅率，實現企業稅務優化
理解營所稅的計算方式，對於小型企業主來說至關重要，它能幫助您更精準地掌握企業的財務狀況，並制定有效的稅務規劃策略，實現企業稅務優化。以下幾個重點，可以幫助您更深入地瞭解營所稅的計算方式，並掌握企業稅務規劃的關鍵：
1. 營所稅計算的核心要素
- 營業收入：指企業在一年內因經營業務而取得的收入，例如銷售商品、提供服務等所得。
- 成本及費用：指企業在生產經營過程中所發生的成本和費用，包括進貨成本、員工薪資、租金、水電等。
- 所得：指企業在一年內賺取的利潤，計算方式為：營業收入 – 成本及費用 = 所得。
2. 稅務規劃的重點
掌握營所稅的計算方式後，您就可以針對企業的實際情況，制定有效的稅務規劃策略，以降低企業的稅務負擔。以下幾個重點，可以幫助您優化企業的稅務規劃：
- 控管成本及費用：降低成本及費用可以提升企業的利潤，減少應繳納的稅金。您可以透過尋找更便宜的供應商、降低人工成本、提高生產效率等方式來控管成本及費用。
- 善用稅務減免：政府針對某些產業或特定項目會提供稅務減免措施，企業主應積極瞭解相關政策，並善用這些減免措施來降低稅務負擔。
- 合理規劃支出：企業主應合理規劃支出項目，將必要支出列入成本及費用，以降低企業的所得稅負擔。例如，將部分利潤作為員工福利，可以將利潤轉換為成本及費用，減少應繳納的所得稅。
- 定期檢視財務狀況：定期檢視企業的財務狀況，瞭解企業的盈利能力和稅務負擔狀況，以便及時調整稅務規劃策略。
掌握營業所得稅率，並制定有效的稅務規劃策略，可以幫助小型企業主有效控管財務狀況，降低稅務負擔，讓企業發展更穩定、更順利。建議您尋求專業的財務顧問協助，為您的企業量身打造最適當的稅務規劃方案，讓您安心經營，無後顧之憂。
營業所得稅率結論
小型企業主在經營過程中，需要掌握各種稅務知識，纔能有效控管財務，降低稅務負擔，讓企業穩定發展。而「營業所得稅率」作為企業經營中重要的稅務指標，更是需要特別關注的項目。透過本文的介紹，相信您已經對營所稅的計算方式有了更深入的瞭解，也能掌握一些實用的稅務規劃技巧，例如控管成本、善用稅務減免、合理規劃支出等。掌握這些策略，就能有效降低企業的稅務負擔，讓您的企業在稅務上立於不敗之地。
建議您定期檢視企業的財務狀況，並尋求專業的財務顧問協助，制定最適合您的企業的稅務規劃方案，讓您安心經營，無後顧之憂。
相信透過積極的學習和規劃，您能運用「營業所得稅率」的知識，為您的企業打造更穩健的財務基礎，創造更美好的未來！
營業所得稅率 常見問題快速FAQ
請問營所稅率20%是針對所有企業嗎？
並非所有企業都適用20%的營所稅率，例如：中小企業有特定的稅率優惠，例如營利事業所得稅率17%、25%，而且還有其他減免稅措施，例如：針對特定產業、投資項目、研發等，會提供不同的稅務優惠。因此，建議您詳細諮詢會計師，瞭解您的企業所適用的稅率和優惠措施。
我應該如何計算我的企業營所稅？
計算營所稅需要以下步驟：
1. 計算營業收入：將您公司一年內所有的收入加總起來。
2. 計算成本及費用：將您公司一年內所有成本及費用加總起來，例如：進貨成本、員工薪資、租金、水電費等。
3. 計算所得：將營業收入減去成本及費用，所得金額就是您的公司營利事業所得。
4. 計算營所稅：將所得乘以20%，就是您公司應繳的營所稅。
需要注意的是，實際計算可能會更複雜，例如：需要考慮減免稅措施、稅務優惠等，建議您諮詢專業會計師，協助您進行準確計算。
有哪些方法可以有效降低營所稅負擔？
可以透過以下方法來降低營所稅負擔：
1. 降低成本：例如尋找更便宜的供應商、提升生產效率、減少浪費等。
2. 活用稅務優惠：積極瞭解政府提供的稅務減免措施，例如：研發費用加碼扣除、投資抵減、節能減碳投資抵減等，並善加運用。
3. 合理規劃支出：合理規劃公司支出，將必要的費用列入成本及費用，以降低所得稅負擔。
4. 諮詢專業會計師：尋求專業的財務顧問協助，為您的公司量身打造最適當的稅務規劃方案，以降低稅務負擔，提高公司獲利能力。
