您是否常常在煩惱營所稅要繳多少？究竟要賺到多少錢才需要繳稅？其實，根據現行規定，營利事業全年課稅所得額在十二萬元以下，是不用繳營所稅的！也就是說，只要您的企業全年賺取的收入扣除成本和費用後，所得額未超過十二萬元，就可以免繳營所稅。 不過，如果您的所得額超過十二萬元，就要按照規定繳納營所稅了。
營所稅繳納標準：免徵範圍12萬
營利事業所得稅，簡稱營所稅，是所有營利事業都需要繳納的稅款。對於許多小型企業經營者來說，營所稅的繳納標準往往令人感到困惑。究竟要賺多少錢才需要繳營所稅呢？別擔心，這篇文章將帶領您深入瞭解營所稅的免徵範圍，讓您輕鬆掌握營所稅繳納標準，不再為稅務問題而煩惱。
根據現行稅法規定，營利事業全年課稅所得額在12萬元以下，則可以免繳營所稅。也就是說，如果您的企業在年度結束後，計算出來的課稅所得額沒有超過12萬元，那麼您就不需要繳納營所稅。這個免徵標準，讓許多小型企業在創業初期能夠減輕稅務負擔，更專注於事業發展。
然而，要留意的是，「課稅所得額」並不等同於「實際收入」。課稅所得額需要經過許多計算，例如扣除成本、費用、折舊等項目後才得出的結果。因此，即使您的企業營收超過12萬元，但經過計算後，課稅所得額可能還是低於12萬元，也就能享受免繳營所稅的優惠。
舉例來說，假如您的企業全年營收為20萬元，但您在營運過程中發生了10萬元的成本及費用，那麼您的課稅所得額就只剩下10萬元。由於10萬元低於12萬元的免徵標準，因此您便能免繳營所稅。這說明瞭，瞭解課稅所得額的計算方式，對於掌握營所稅繳納標準至關重要。
接下來，我們將進一步探討營所稅的繳納標準，以及哪些情況可以享受免繳或減免營所稅的優惠。讓我們繼續深入瞭解，掌握營所稅繳納的關鍵資訊，為您的企業營運增添一份保障。
營所稅免繳額度再看一次
除了上述的免稅門檻之外，還有幾個額外的資訊需要您留意，才能更精準地掌握營所稅免繳額度：
1. 營所稅免繳額度與個人綜合所得稅不同
很多小型企業主會把營所稅的免繳額度與個人綜合所得稅的免稅額搞混。需要注意的是，個人綜合所得稅的免稅額是針對個人，而營所稅的免繳額度是針對企業。也就是說，即使您個人的綜合所得稅已經繳納了，您的企業仍然可能需要繳納營所稅，反之亦然。
2. 營所稅免繳額度適用於所有營利事業
無論您是獨資、合夥、有限公司，只要您是營利事業，就適用於營所稅的免繳額度。因此，請務必確認您的企業是否符合免繳條件，以確保您能享有稅務優惠。
3. 營所稅免繳額度可能隨年度調整
政府可能會依據經濟狀況調整稅法，因此營所稅免繳額度可能會有所變動。建議您定期查詢最新稅務資訊，以確保您瞭解最新的免繳額度標準。
4. 符合免繳額度條件不代表不用申報
即使您的企業符合營所稅免繳條件，您仍然需要依照規定申報稅務。未申報可能會導致罰款，因此請務必完成申報手續，即使您最終不需要繳納稅款。
5. 活用節稅技巧，優化營運
除了瞭解免繳額度之外，您也可以透過一些節稅技巧，例如：
- 選擇合適的稅務申報方式
- 善用政府提供的稅務優惠
- 合理的成本費用控管
- 規劃合適的投資策略
透過這些方法，您可以優化營運，降低稅務負擔，讓您的企業更具競爭力。
希望以上資訊能幫助您更清楚瞭解營所稅免繳額度，並能有效運用這些資訊，為您的企業創造更多利潤。
營所稅 多少不用繳稅？. Photos provided by unsplash
企業課稅所得額超過多少不用繳營所稅？
許多小型企業經營者可能對營所稅的繳納標準感到困惑，尤其當企業的課稅所得額逐漸增加時，更會擔心是否需要開始繳納營所稅。別擔心！以下將詳細說明關於營所稅的免繳標準，幫助您釐清疑問。
營所稅免繳額度與計算方式
根據現行稅法規定，營利事業全年課稅所得額在12萬元以下時，可以免繳營所稅。這表示，只要您的企業全年課稅所得額不超過12萬元，就不用擔心繳納營所稅。但如果您的企業課稅所得額超過12萬元，則需要繳納營所稅，而稅率為20%。
然而，即使您的企業課稅所得額超過12萬元，也不代表您需要繳納全部的營所稅。稅法也規定了一個重要的限制：應繳納的營所稅額不得超過課稅所得額超過12萬元部分的一半。
舉例說明：
假設您的企業全年課稅所得額為 15萬元，則您需要繳納的營所稅為 (15萬元 – 12萬元) 20% = 6,000元。
但根據規定，您實際需要繳納的稅額不得超過 (15萬元 – 12萬元) / 2 = 15,000元，因此您最終只需繳納 6,000元 營所稅。
若您的企業全年課稅所得額為 25萬元，則您需要繳納的營所稅為 (25萬元 – 12萬元) 20% = 26,000元。
同樣地，您實際需要繳納的稅額不得超過 (25萬元 – 12萬元) / 2 = 65,000元，因此您最終只需繳納 26,000元 營所稅。
重點整理：
課稅所得額在12萬元以下： 免繳營所稅
課稅所得額超過12萬元： 需繳納 20% 營所稅，但應繳納的營所稅額不得超過課稅所得額超過12萬元部分的一半。
瞭解上述資訊後，您就能更清楚地掌握營所稅的繳納標準，進而規劃您的財務策略。建議您定期追蹤企業的財務狀況，並諮詢專業稅務顧問，以確保您能有效地繳納稅款，並維護企業的財務健康。
| 課稅所得額 | 是否繳納營所稅 | 計算方式 | 應繳納稅額 |
|---|---|---|---|
| 12萬元以下 | 免繳 | – | 0元 |
| 超過12萬元 | 需繳納 | (課稅所得額 – 12萬元) x 20% | 不得超過 (課稅所得額 – 12萬元) / 2 |
營所稅豁免優惠，12萬免繳好幸福
營利事業所得稅（營所稅）是所有營利事業都要繳納的稅款，但對於小型企業來說，政府有提供一些稅務優惠措施，其中最令人振奮的莫過於「12萬元免繳營所稅」的政策。這項政策對於許多小型企業來說，都是一項重大的減稅利多，可以減輕企業的稅務負擔，讓企業能夠更專注於發展業務。
以下整理了「營所稅12萬元免繳」的詳細資訊，讓您更清楚瞭解這項優惠政策的內容與適用範圍：
什麼是營所稅？
營所稅是針對企業的利潤所得所課徵的稅款。換句話說，當您的企業在年度結束後，計算出「課稅所得額」後，就需要依據稅法規定繳納營所稅。
營所稅12萬元免繳，真的嗎？
是的，根據現行稅法，如果您企業全年課稅所得額在12萬元以下，則可以免繳營所稅。這表示您不用繳納任何金額的營所稅，這對於新創企業或剛起步的小型企業來說，是一項相當實用的減稅措施。
營所稅12萬元免繳，有什麼條件？
要享有這項優惠政策，您必須符合以下條件：
- 您的企業必須是營利事業，也就是說您的企業是為了營利而設立的。
- 您的企業全年課稅所得額必須在12萬元以下。
如果您符合以上條件，就可以享有營所稅12萬元免繳的優惠政策。
營所稅12萬元免繳，如何計算？
計算營所稅是否免繳，主要依據您的「課稅所得額」，而課稅所得額的計算方式如下：
- 計算「營業收入」：包含企業銷售商品或提供服務的收入。
- 計算「營業成本」：包含企業生產商品或提供服務所發生的成本費用。
- 計算「營業費用」：包含企業營運所發生的各項費用，例如租金、水電、人事等。
- 計算「營業淨利」：營業收入減去營業成本和營業費用後的金額。
- 計算「課稅所得額」：營業淨利加上其他收入，再減去其他費用後的金額。
舉例來說，若您的企業全年課稅所得額為10萬元，則您就不用繳納任何金額的營所稅。但如果您企業全年課稅所得額為15萬元，則您就需要繳納部分的營所稅，因為超過12萬元的金額需依照稅法規定繳納稅款。
關於營所稅的計算，建議您諮詢專業的會計師或稅務顧問，他們可以協助您更精準地計算您的企業應繳納的稅款。
營所稅12萬元免繳的優惠政策，對於小型企業來說是一個非常實用的減稅措施，能夠減輕企業的稅務負擔，讓企業能夠更專注於發展業務。建議您仔細瞭解這項優惠政策的內容與適用範圍，並妥善運用這項減稅措施，讓您的企業能夠更順利發展。
營所稅 多少不用繳稅？結論
瞭解營所稅的繳納標準對於小型企業經營者來說至關重要。透過本文，您已掌握了營所稅免繳的關鍵資訊，並清楚明白企業全年課稅所得額在12萬元以下時，可以免繳營所稅。此外，您也學會瞭如何計算課稅所得額，以及如何利用節稅技巧來降低稅務負擔。
記住，營所稅多少不用繳稅？ 答案就在於您的企業全年課稅所得額。透過掌握稅務資訊，您能更有效地規劃財務策略，讓您的企業運營更加順利。建議您定期追蹤企業的財務狀況，並諮詢專業的稅務顧問，以確保您能有效地繳納稅款，並維護企業的財務健康。
營所稅 多少不用繳稅？ 常見問題快速FAQ
營利事業所得稅（營所稅）免稅額是多少？
根據現行稅法規定，營利事業全年課稅所得額在 12 萬元以下，則可以免繳營所稅。也就是說，如果您的企業在年度結束後，計算出來的課稅所得額沒有超過 12 萬元，那麼您就不需要繳納營所稅。
營所稅的免繳額度與個人綜合所得稅的免稅額一樣嗎？
營所稅的免繳額度與個人綜合所得稅的免稅額不同。個人綜合所得稅的免稅額是針對個人，而營所稅的免繳額度是針對企業。即使您個人的綜合所得稅已經繳納了，您的企業仍然可能需要繳納營所稅，反之亦然。
我應該如何計算我的企業課稅所得額？
計算課稅所得額需要考慮您的營業收入、營業成本、營業費用、其他收入和其他費用。您可以參考稅法規定或諮詢專業的會計師或稅務顧問，以更精準地計算您的企業課稅所得額。
