許多小型企業老闆和創業人士，在經營事業時都會遇到一個重要問題：企業所得稅幾趴才需要繳稅？ 根據台灣的營利事業所得稅法，企業所得稅的繳納方式與稅率會根據您的全年課稅所得額而有所不同。 例如，如果您的全年課稅所得額在 12 萬元以下，您就不用繳納企業所得稅；但如果超過 12 萬元，就需要按照一定的比例繳稅。 了解這些稅務規定，才能幫助您規劃節稅方案，輕鬆掌握財務狀況，安心經營事業。
企業所得稅免稅門檻，全年課稅所得額不到幾趴？
經營事業的您是否好奇，企業所得稅到底要繳多少？什麼樣的狀況可以免繳稅呢？根據台灣營利事業所得稅法，政府針對小型企業和創業人士制定了友善的稅務政策，讓初創公司能夠更順利地發展。其中，最令人關注的莫過於「免稅門檻」，只要全年課稅所得額未超過一定金額，便能享有免稅的優惠。
許多創業家在剛起步時，財務狀況較為緊湊，免稅門檻便成了他們的一大福音。那麼，這個門檻到底在哪裡呢？根據法律規定，全年課稅所得額在 12 萬元以下的企業，可以免繳企業所得稅。換句話說，只要您的企業在一年內獲利未超過 12 萬元，您便不用擔心繳納企業所得稅。
這個免稅門檻對於小型企業、新創公司或是個人工作室來說，無疑是減輕負擔的利好消息。以下我們將更深入探討這個免稅門檻，幫助您更清楚地理解企業所得稅的計算方式：
- 全年課稅所得額：指的是企業在一年內賺取的利潤，扣除相關費用後的淨利潤，也就是一般所說的「稅前盈餘」。
- 12 萬元：這是免稅門檻的金額，只要全年課稅所得額不超過這個數字，便可以免繳企業所得稅。
- 免稅：指的是企業不用繳納企業所得稅，可以將這筆資金留下來，用於事業發展或是其他用途。
此外，值得注意的是，雖然免稅門檻設定在 12 萬元，但並非所有企業都能直接享受免稅優惠。根據法律規定，企業所得稅的計算會受到多種因素影響，例如：企業的營利事業種類、財務狀況、以及營運模式等。因此，建議您與專業的財務顧問諮詢，瞭解自身情況是否符合免稅條件，以及如何規劃節稅方案。
企業所得稅幾趴？超過12萬後適用
當您的企業全年課稅所得額超過 12 萬元時，就需要開始計算企業所得稅了！根據營利事業所得稅法的規定，超過 12 萬元的所得，會依照不同的所得額區間適用不同的稅率。
超過 12 萬元的企業所得稅率分為兩種情況：
一、適用 20% 稅率
- 適用對象：全年課稅所得額超過 12 萬元，但未超過 50 萬元的企業。
- 計算方式：以超過 12 萬元的部分，乘以 20% 計算應納稅額。但應納稅額不得超過超過 12 萬元部分的一半。
- 舉例：假設您的企業全年課稅所得額為 20 萬元，則您需繳納的企業所得稅為 (20 萬元 – 12 萬元) 20% = 16,000 元。但是，應納稅額不得超過超過 12 萬元部分的一半，也就是 (20 萬元 – 12 萬元) / 2 = 4,000 元。因此，您最終需要繳納的企業所得稅為 4,000 元。
二、適用分級稅率
- 適用對象：全年課稅所得額超過 50 萬元的企業。
- 計算方式：依據分級稅率表計算應納稅額。分級稅率表會根據不同的所得區間，制定不同的稅率。
- 舉例：假設您的企業全年課稅所得額為 70 萬元，根據分級稅率表，您需要按照不同的區間分別計算應納稅額，並將各區間的應納稅額加總，纔是您最終需要繳納的企業所得稅。
瞭解企業所得稅的計算方式，可以讓您更精確地掌握公司的財務狀況，並規劃合適的節稅方案。建議您可以諮詢財務顧問，協助您分析企業所得稅計算方式，並依據您的實際情況，制定最有利的節稅策略。
企業所得稅幾趴？. Photos provided by unsplash
營利事業課稅所得額超 12 萬適用分級稅率
當您的營利事業課稅所得額超過 12 萬元，但未逾 50 萬元，則會適用分級稅率。這個稅率可不是固定的 20%，而是會根據您的課稅所得額分級計算，簡單來說，就是賺越多，稅率越高！別擔心，接下來我會帶您一步一步瞭解分級稅率的計算方式，讓您清楚掌握自己的稅務負擔。
分級稅率怎麼算？
根據營利事業所得稅法，分級稅率分成五級，每級都有不同的稅率，詳細內容如下：
- 第一級：課稅所得額在 12 萬元至 24 萬元之間，稅率為 5%。
- 第二級：課稅所得額在 24 萬元至 48 萬元之間，稅率為 11%。
- 第三級：課稅所得額在 48 萬元至 72 萬元之間，稅率為 17%。
- 第四級：課稅所得額在 72 萬元至 96 萬元之間，稅率為 23%。
- 第五級：課稅所得額在 96 萬元至 120 萬元之間，稅率為 30%。
舉例來說，假設您今年的營利事業課稅所得額為 30 萬元，根據分級稅率的計算方式，您的應納稅額為：
- 第一級：12 萬元 × 5% = 6,000 元
- 第二級：(30 萬元 – 12 萬元) × 11% = 19,800 元
因此，您今年的應納稅額為 6,000 元 + 19,800 元 = 25,800 元。
分級稅率的好處
分級稅率的設計，可以讓收入較低的企業繳納較少的稅金，收入較高的企業則繳納較多的稅金。這樣的制度可以有效地減輕低收入企業的稅負壓力，同時也能讓高收入企業負擔起更多的社會責任。
| 級別 | 課稅所得額範圍 | 稅率 |
|---|---|---|
| 第一級 | 12 萬元至 24 萬元 | 5% |
| 第二級 | 24 萬元至 48 萬元 | 11% |
| 第三級 | 48 萬元至 72 萬元 | 17% |
| 第四級 | 72 萬元至 96 萬元 | 23% |
| 第五級 | 96 萬元至 120 萬元 | 30% |
企業所得稅超 50 萬怎麼算？掌握分級稅率制
當企業的年度課稅所得額超過 12 萬元，且未超過 50 萬元，就會適用分級稅率制。這意味著不同的所得金額將會被課徵不同的稅率，而不是像前面提到的 20% 稅率那樣，直接用一個固定的稅率計算。這個分級稅率制是為了讓企業的稅負更加公平，根據企業的獲利能力來決定應繳納的稅金。
分級稅率制的計算方式
分級稅率制需要將企業的課稅所得額分為不同級距，每個級距都有相對應的稅率。以下列出分級稅率制的計算方式：
- 第一級距： 12 萬元以上，不超過 24 萬元的部分，稅率為 5% 。
- 第二級距： 24 萬元以上，不超過 48 萬元的部分，稅率為 11% 。
- 第三級距： 48 萬元以上，不超過 50 萬元的部分，稅率為 17% 。
舉例來說，若一家公司的年度課稅所得額為 30 萬元，那麼應繳的稅金計算如下：
- 第一級距： 12 萬元 × 5% = 6000 元
- 第二級距： (30 萬元 – 12 萬元) × 11% = 19800 元
- 總計應繳稅金： 6000 元 + 19800 元 = 25800 元
分級稅率制的好處
分級稅率制有以下好處：
- 公平性： 根據企業的獲利能力來決定應繳納的稅金，讓稅負分配更公平。
- 鼓勵投資： 較低的稅率可以鼓勵企業進行投資，創造更多就業機會，促進經濟發展。
- 簡化稅務計算： 相較於複雜的累進稅率制，分級稅率制更簡單易懂，更容易計算應繳納的稅金。
當企業的年度課稅所得額超過 50 萬元，則需要採用累進稅率制，這會更加複雜，也需要更多的專業知識才能計算應繳納的稅金。如果您有任何疑問，建議您諮詢專業的財務顧問，以確保您的企業稅務運作順暢，並有效節稅。
企業所得稅幾趴？結論
本文深入探討了台灣企業所得稅的繳納方式與稅率，特別針對小型企業和創業人士的疑問「企業所得稅幾趴才需要繳稅？」進行解答。我們瞭解到，企業所得稅的繳納與全年課稅所得額息息相關，並且分為免稅、20% 稅率、分級稅率等不同情況。
若您的全年課稅所得額未超過 12 萬元，您便可以免繳企業所得稅，這項政策對於剛起步的企業來說無疑是一大利多。然而，當您的企業所得額超過 12 萬元，就需要依據不同的所得額區間，適用不同的稅率。超過 12 萬元，未超過 50 萬元的企業，可以適用 20% 稅率，但應納稅額不得超過超過 12 萬元部分的一半。而超過 50 萬元的企業，則需要按照分級稅率表計算應納稅額，稅率會根據不同的所得區間而有所不同。
最後，我們也詳細解釋了分級稅率制的計算方式，以及其對企業的公平性、投資鼓勵和簡化稅務計算等好處。無論您是小型企業老闆、創業人士，還是對企業所得稅有興趣的讀者，希望這篇文章都能幫助您更清楚地理解台灣的企業所得稅制度，並在未來經營事業時，掌握財務狀況，輕鬆規劃節稅方案。
企業所得稅幾趴？ 常見問題快速FAQ
企業所得稅的免稅門檻是多少？
根據台灣營利事業所得稅法，全年課稅所得額在 12 萬元以下的企業可以免繳企業所得稅。也就是說，只要您的企業在一年內獲利未超過 12 萬元，您便不用擔心繳納企業所得稅。
超過 12 萬元的企業所得稅怎麼計算？
超過 12 萬元的企業所得稅計算方式會依據不同的所得額區間而有所不同。
- 全年課稅所得額超過 12 萬元，但未超過 50 萬元：以超過 12 萬元的部分，乘以 20% 計算應納稅額。但應納稅額不得超過超過 12 萬元部分的一半。
- 全年課稅所得額超過 50 萬元：依據分級稅率表計算應納稅額。分級稅率表會根據不同的所得區間，制定不同的稅率。
分級稅率怎麼算？
分級稅率根據企業的課稅所得額分級計算，分成五級，每級都有不同的稅率：
- 第一級：課稅所得額在 12 萬元至 24 萬元之間，稅率為 5%。
- 第二級：課稅所得額在 24 萬元至 48 萬元之間，稅率為 11%。
- 第三級：課稅所得額在 48 萬元至 72 萬元之間，稅率為 17%。
- 第四級：課稅所得額在 72 萬元至 96 萬元之間，稅率為 23%。
- 第五級：課稅所得額在 96 萬元至 120 萬元之間，稅率為 30%。
