創業初期，許多新創公司容易將重心放在產品開發和市場開拓上，而忽略了同樣重要的稅務環節。創業初期的稅務規劃與注意事項，正是幫助創業者瞭解公司設立階段的稅種選擇、稅務登記流程、報稅時間、進項稅額抵扣、稅務優惠政策、風險控制合規，以及如何善用雲端會計軟體，甚至是在必要時尋求專業稅務顧問協助的關鍵。
選擇適合的稅種，掌握申報時間，並熟悉可抵扣的進項稅額，能有效減輕企業的稅務負擔。政府也針對新創企業提供許多稅務優惠，例如研究發展支出抵減等，善用這些資源能幫助企業更快成長。此外，建立良從我輔導新創公司的經驗來看，初期做好稅務規劃，不僅能降低營運成本，更能避免未來潛在的稅務問題。建議創業者務必撥出時間，瞭解相關法規，或尋求專業協助，才能讓企業穩健發展。
這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)
- 立即診斷公司稅務類型： 根據您的企業規模、法律責任考量和未來發展規劃，選擇最適合的稅務類型（有限公司、股份有限公司或行號）。例如，若未來有吸引投資或上市櫃的計劃，股份有限公司是較佳選擇。若不確定，立即諮詢會計師或稅務顧問，針對您的具體情況制定稅務規劃方案。
- 建立報稅行事曆並定期檢視： 製作一份清晰的報稅時間表，清楚標示營業稅、營所稅等重要稅務申報截止日期。設定提醒，確保按時申報，避免因延遲申報而產生的罰款。每月定期檢視進項發票收集及費用報銷流程，確保合規並最大化可抵扣的進項稅額。
- 擁抱雲端會計並尋求專業顧問： 積極採用雲端會計軟體，簡化記帳和報稅流程，提高效率並降低錯誤率。如果預算允許，及早在創業初期聘請專業稅務顧問，他們能提供量身定制的稅務規劃，協助您合法節稅、規避風險，並隨時掌握最新的稅務優惠政策。
創業初期的稅種選擇：您的公司適合哪種？
創業初期，在設立公司時，選擇適合的稅種是稅務規劃中至關重要的一步。不同的公司類型適用不同的稅務規定，瞭解這些規定可以幫助創業者們更有效地管理財務，降低稅務風險。台灣常見的公司類型包括有限公司和股份有限公司，而行號（獨資或合夥）也是一種常見的創業形式。以下將針對這些不同類型的公司，詳細講解適合的稅種以及選擇時的考量因素。
有限公司：
有限公司是最常見的新創企業類型之一。在稅務方面，有限公司需要繳納以下主要稅種：
- 營業稅：凡在中華民國境內銷售貨物或勞務，均應課徵營業稅，稅率一般為5%。
- 營利事業所得稅：針對公司的年度盈利徵收，稅率目前為20%。但需要注意的是，若公司全年課稅所得額在一定金額以下（例如12萬元），則可免徵營利事業所得稅。
- 未分配盈餘稅：如果公司當年度有盈餘，但未在規定期限內分配給股東，則未分配的部分需要加徵5%的未分配盈餘稅。
有限公司的優點在於其設立程序相對簡便，且股東僅需負擔有限責任，也就是以出資額為限。缺點是股權轉讓較為複雜，且在某些情況下可能較難取得貸款。
股份有限公司：
股份有限公司通常適用於規模較大、未來有上市櫃規劃的新創企業。在稅務方面，股份有限公司與有限公司大致相同，需要繳納營業稅、營利事業所得稅和未分配盈餘稅。然而，股份有限公司在股權結構、股東權益和公司治理方面有更嚴格的規定。
- 營業稅：與有限公司相同，銷售貨物或勞務需課徵營業稅，稅率為5%。
- 營利事業所得稅：同樣針對公司年度盈利徵收，稅率為20%。
- 未分配盈餘稅：與有限公司相同，未分配盈餘需加徵5%的稅。
股份有限公司的優點是更容易吸引投資，股權轉讓也較為靈活，有助於企業的長期發展。缺點是設立和維護成本較高，且需要遵守更嚴格的法規。
行號（獨資、合夥）：
行號是另一種常見的創業形式，尤其適合小型商家或個人工作室。與有限公司和股份有限公司不同，行號在稅務上的主要區別在於營利事業所得稅的課徵方式：
- 營業稅：行號同樣需要繳納營業稅，但若符合小規模營業人的條件（例如每月銷售額未達一定標準），可以申請免用統一發票，改為按查定稅額繳納營業稅，稅率通常為1%。
- 營利所得稅：行號的營利所得不直接課徵營利事業所得稅，而是併入負責人的個人綜合所得稅中計算。這意味著行號的負責人需要將行號的盈利納入個人所得，按照個人綜合所得稅的累進稅率（5%至40%）繳納所得稅。
行號的優點是設立程序最為簡便，且稅務申報相對簡單。缺點是負責人需要承擔無限責任，也就是對企業的債務負全部責任，且行號的名稱在同一縣市內不能重複。
稅種選擇的考量因素：
在選擇公司類型和相應的稅種時，創業者應綜合考量以下因素：
- 企業規模：小型企業或個人工作室可以考慮設立行號，而有擴張計劃的企業則更適合選擇有限公司或股份有限公司。
- 法律責任：如果希望限制個人責任，應選擇有限公司或股份有限公司。
- 未來發展：若有吸引投資或上市櫃的計劃，股份有限公司是較佳選擇。
- 稅務規劃：不同的公司類型在稅務上有不同的規定，應根據企業的具體情況進行評估和選擇。
- 設立成本：行號的設立成本通常較低，而股份有限公司的設立成本較高。
提醒您，在創業初期，建議諮詢專業的會計師或稅務顧問，以便根據您的具體情況制定最優的稅務規劃方案。透過專業的指導，您可以更有效地管理稅務風險，並將更多精力投入到企業的發展中。如有對外連結可提供讀者資訊，請用html連結方式放到文字中。例如，您可以參考新北市稅捐稽徵處網站，瞭解更多關於稅務申報的資訊。
稅務登記Step by Step：新創公司必知的流程！
稅務登記是公司成立後必須完成的重要步驟，它標誌著您的企業正式被稅務機關認可，並具備合法納稅的資格。 許多創業者常常對繁瑣的登記流程感到頭痛，但別擔心，明哲會計師將帶您一步一步拆解稅務登記的流程，讓您輕鬆完成，避免不必要的錯誤。
稅務登記前的準備工作
在正式開始稅務登記之前，務必先確認以下事項：
- 公司名稱及統一編號： 確保已取得公司設立登記覈准函，並確認公司名稱及統一編號無誤。
- 公司章程： 備妥公司章程，其中載明瞭公司的經營範圍、股東結構等重要資訊。
- 負責人身分證件： 準備公司負責人的身分證正反面影本。
- 公司及負責人印章： 確認公司大小章及負責人印章已備妥。
- 營業地址證明： 準備營業地址的相關證明文件，例如租賃合約或房屋所有權狀影本。
- 銀行帳戶： 開立公司銀行帳戶，以便後續繳納稅款。
稅務登記的詳細步驟
以下為稅務登記的詳細步驟，請務必仔細閱讀並按部就班完成：
- 線上申請營業登記（部分地區）： 目前部分地區已開放線上申請營業登記，您可以透過當地政府的網站進行申請。
- 準備稅務登記所需文件： 依據稅務機關的規定，準備上述提到的相關文件。
- 前往稅務機關辦理： 攜帶準備
實務中常見的登記錯誤及注意事項
在稅務登記的過程中，創業者常常會犯一些小錯誤，導致登記延遲或失敗。
- 營業項目填寫不完整： 務必仔細填寫公司的營業項目，並確保與公司實際經營的業務範圍相符。
- 地址證明文件不合格： 提供的地址證明文件必須符合稅務機關的規定，例如租賃合約必須載明房屋所有權人的姓名及身分證字號。
- 負責人印章不符合規定： 負責人印章的材質及大小必須符合稅務機關的規定。
- 未按時辦理登記： 公司設立後，必須在規定期限內辦理稅務登記，逾期可能會被罰款。
- 可參考財政部稅務入口網，獲取更多資訊。
稅籍登記完成後應注意事項
完成稅籍登記後，請務必留意以下事項，以確保您的企業能順利運營：
- 妥善保管稅籍證明： 稅籍證明是公司合法納稅的重要憑證，請務必妥善保管。
- 按時申報繳納稅款： 依據稅務機關的規定，按時申報繳納各項稅款，例如營業稅、營所稅等。
- 變更登記： 若公司基本資料有所變更（例如公司名稱、地址、負責人等），應及時向稅務機關辦理變更登記。
創業初期的稅務規劃與注意事項. Photos provided by unsplash
報稅時間表與注意事項：創業初期的稅務規劃指南
創業初期，除了公司設立和稅務登記，最讓創業者頭疼的莫過於報稅了。 許多創業者常常因為不清楚報稅時間表或忽略相關注意事項，導致延遲申報，甚至被罰款。 因此，掌握正確的報稅時間和相關規定至關重要。以下我將以淺顯易懂的方式，為大家整理創業初期必須知道的報稅時間表及注意事項，讓大家輕鬆應對。
營業稅報繳時間
營業稅是公司經營中最常接觸到的稅務之一。 營業稅的報繳是按期申報，一般分為按月或按季申報。 財政部會依照營業人營業額大小，決定營業人是按月或按季申報營業稅。
- 按月申報： 於次月15日前完成申報及繳納。
- 按季申報： 於次季15日前完成申報及繳納。
請務必留意，即使公司當期沒有營業額，也必須進行申報，也就是所謂的「零申報」。
現在營業稅申報大都採用網路申報，可以透過財政部提供的財政部電子申報繳稅服務網站進行申報。 網路申報方便快速，也減少了人為錯誤的機率。
營利事業所得稅報繳時間
營利事業所得稅（營所稅）是針對公司營利所得所課徵的稅。 營所稅的申報時間通常在每年5月1日至5月31日。
營所稅申報分為結算申報及暫繳申報兩種：
- 結算申報： 於每年5月申報上一年度的營利所得。
- 暫繳申報： 於每年9月申報當年度上半年的營利所得（但符合一定條件者，可免辦理暫繳）。
為了方便新創企業，財政部也提供了多種申報方式，包含人工申報、線上申報等多種管道。建議多加利用線上申報，省時又方便。
其他稅務申報
除了營業稅和營所稅，公司可能還會涉及其他稅務，例如：
- 印花稅： 若公司有簽訂合約、票據等，可能需要繳納印花稅。
- 薪資所得扣繳： 若公司有聘請員工，則需於每月10日前將上個月所扣繳的薪資所得稅款繳納給國庫，並於每年1月底前申報扣繳憑單。
注意事項
- 準時申報： 務必在規定的時間內完成申報，避免被罰款。
- 保存憑證： 平時就要養成保存相關憑證的習慣，例如發票、收據等，以便申報時使用。
- 尋求專業協助： 如果對稅務不熟悉，建議尋求專業會計師或稅務顧問的協助。
提醒您： 稅法經常變動，建議隨時關注最新的稅務資訊，或諮詢專業人士，以確保您的稅務規劃符合法規。
創業初期稅務報繳時間表與注意事項 稅務項目 申報/繳納時間 申報方式 注意事項 營業稅 - 按月申報：次月15日前
- 按季申報：次季15日前
- 網路申報（財政部電子申報繳稅服務網站）
- 即使無營業額，仍須零申報
營利事業所得稅（營所稅） - 結算申報：每年5月1日至5月31日（申報上一年度所得）
- 暫繳申報：每年9月（申報當年度上半年所得，部分情況可免暫繳）
- 人工申報
- 線上申報（財政部電子申報繳稅服務網站）
– 其他稅務 - 印花稅：依合約、票據發生時繳納
- 薪資所得扣繳：每月10日前繳納上個月扣繳稅款，每年1月底前申報扣繳憑單
– – 重要提醒： - 準時申報，避免罰款
- 保存憑證（發票、收據等）
- 若不熟悉稅務，尋求專業協助
- 隨時關注最新的稅務資訊，或諮詢專業人士
進項稅額抵扣技巧：創業初期的稅務規劃與注意事項
身為新創企業主，您一定希望能將每一分錢都花在刀口上。進項稅額抵扣就是一個能有效降低稅負、增加公司現金流的重要技巧。簡單來說，當您購買商品或服務，支付了營業稅（進項稅額）時，這些稅額可以在您銷售商品或服務，收取營業稅（銷項稅額）時，用來抵減應繳的稅金。因此，學會如何合法合規地抵扣進項稅額，對於創業初期的新創公司來說至關重要。
什麼是進項稅額？
進項稅額是指企業在購買商品或服務時所支付的營業稅。例如，您購買辦公用品、支付水電費、甚至支付差旅費時，這些費用中都可能包含進項稅額。這些進項稅額，在符合一定條件下，可以用來抵扣您銷售商品或服務所收取的銷項稅額。
哪些費用可以抵扣進項稅額？
並非所有費用都能抵扣進項稅額，以下列出一些常見且新創企業容易發生的可抵扣項目：
- 辦公用品：購買文具、電腦、印表機等辦公用品所支付的營業稅。
- 租金： 辦公室或店面的租金所支付的營業稅（需取得合規發票）。
- 水電瓦斯費： 公司營業場所使用的水電瓦斯費所支付的營業稅（需以公司名義申請）。
- 差旅費： 員工因公出差的交通費、住宿費等所支付的營業稅（需取得合規憑證）。
- 廣告費： 為推廣產品或服務所支付的廣告費所含的營業稅。
- 專業服務費： 例如聘請會計師、律師等專業人士提供的服務所支付的營業稅。
進項稅額抵扣的注意事項：
雖然進項稅額抵扣可以節省稅負，但務必注意以下事項，以確保合規：
- 取得合規憑證： 抵扣進項稅額最重要的前提是必須取得載有公司統一編號的合規發票。務必請供應商開立正確的發票。
- 用途需與營業相關： 該筆支出必須是與公司營業活動直接相關的。例如，老闆私人購買的物品，即使取得發票，也無法抵扣。
- 保存好憑證： 所有相關憑證（發票、收據等）都必須妥善保存，以備稅務機關查覈。
- 注意不得申報的項目： 根據營業稅法規定，部分項目是不得申報扣抵的，例如：
- 交際應酬用： 像是宴請客戶的餐費，通常不能抵扣。
- 自用乘人小汽車： 公司購買自用小客車的進項稅額，除非是客貨兩用車，否則不得扣抵。
- 使用雲端會計軟體： 導入雲端會計軟體可以更有效地管理進項稅額，自動記錄、分類、並產生報表，降低人為錯誤的風險。您可以參考像是行政院主計總處網站，瞭解更多關於會計資訊化的資訊。
案例分享：
王先生是一位新創電商公司的負責人，公司主要透過網路銷售服飾。創業初期，他忽略了進項稅額抵扣的重要性，經常將發票隨意丟棄。後來，在會計師的建議下，他開始有意識地收集發票，並導入雲端會計軟體管理。透過合法合規地抵扣進項稅額，他每個月可以節省數千元的稅金，有效減輕了公司的財務壓力。
總結
進項稅額抵扣是新創企業節稅的重要途徑。透過瞭解哪些費用可以抵扣、注意事項，以及善用雲端會計軟體，您可以有效降低稅負，將更多資金投入到企業的發展中。 建議創業者可以參考財政部稅務入口網，取得更多稅務相關資訊。
創業初期的稅務規劃與注意事項結論
綜觀以上，相信您對創業初期的稅務規劃與注意事項有了更深入的瞭解。從公司設立時的稅種選擇，到稅務登記的流程、報稅時間的掌握、進項稅額的抵扣，每一個環節都至關重要。正確的稅務觀念和規劃，不僅能幫助您節省稅負，更能避免不必要的稅務風險，讓您的新創企業在起步階段就能穩健發展。
稅務的世界看似複雜，但只要掌握正確的觀念和方法，就能化繁為簡。記住，創業初期的稅務規劃與注意事項是您企業成功的基石。別讓稅務成為您創業路上的絆腳石，透過積極學習、善用工具、並在必要時尋求專業協助，讓您的企業在稅務方面也能無後顧之憂，專注於成長和創新。
希望這篇文章能為您在創業的道路上提供一些幫助。祝您創業成功！
創業初期的稅務規劃與注意事項 常見問題快速FAQ
有限公司、股份有限公司和行號，在稅務上有什麼主要差異？
主要差異在於營利事業所得稅的課徵方式。有限公司和股份有限公司是針對公司年度盈利徵收營利事業所得稅，稅率目前為20%。而行號的營利所得不直接課徵營利事業所得稅，而是併入負責人的個人綜合所得稅中計算，按照個人綜合所得稅的累進稅率（5%至40%）繳納所得稅。此外，行號若符合小規模營業人的條件，營業稅的課徵方式也可能不同，可以申請免用統一發票，改為按查定稅額繳納營業稅，稅率通常為1%。
辦理稅務登記時，有哪些常見的錯誤需要避免？
常見錯誤包含：營業項目填寫不完整，務必仔細填寫公司的營業項目，並確保與公司實際經營的業務範圍相符；地址證明文件不合格，提供的地址證明文件必須符合稅務機關的規定，例如租賃合約必須載明房屋所有權人的姓名及身分證字號；負責人印章不符合規定，負責人印章的材質及大小必須符合稅務機關的規定；以及未按時辦理登記，公司設立後，必須在規定期限內辦理稅務登記，逾期可能會被罰款。
進項稅額抵扣有什麼需要特別注意的地方？哪些費用可以抵扣？
最重要的是，務必取得載有公司統一編號的合規發票，且該筆支出必須是與公司營業活動直接相關的。常見可抵扣的費用包含辦公用品、租金、水電瓦斯費、差旅費、廣告費、專業服務費等。但也要注意，部分項目是不得申報扣抵的，例如交際應酬用或自用乘人小汽車（除非是客貨兩用車）。務必妥善保存所有相關憑證，以備稅務機關查覈。
