風險管理與企業永續發展：ERM 應用於 ESG 風險，提升韌性與永續

在當今競爭激烈且快速變化的商業環境中，企業不僅面臨傳統的財務和營運風險，還必須積極應對日益重要的環境、社會和治理 (ESG) 相關風險。因此，風險管理與企業永續發展之間的角色與重要性日益凸顯，本文旨在探討如何將企業風險管理 (ERM) 的概念和流程應用於控制 ESG 風險，提升組織韌性並促進企業永續發展。有效的風險管理能幫助企業在環境衝擊、社會責任以及公司治理等方面建立更健全的防護機制，從而實現長期的可持續發展目標。

如同指南所述，建立健全的風險治理框架和管理流程至關重要。透過風險辨識、風險分析以及風險應對等環節，企業可以更有效地管理 ESG 相關風險。舉例來說，氣候變遷可能對企業營運產生直接影響，企業應評估相關風險並制定相應的應對措施。

從我的經驗來看，企業在實施 ESG 風險管理時，不應將其視為獨立的項目，而應將其整合到企業的整體策略中。這意味著在制定企業目標和策略時，必須充分考慮 ESG 因素，並將其納入風險評估的範圍。此外，企業還應建立有效的溝通機制，確保所有員工都瞭解 ESG 相關風險的重要性，並積極參與風險管理的工作。最終，透過將風險管理融入企業的 DNA 中，才能真正實現企業的永續發展。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

1. 將ESG風險管理整合到企業整體策略中： 不應將ESG風險管理視為獨立項目，而應將其納入企業的整體策略規劃中。 在制定企業目標和策略時，必須充分考慮環境、社會和公司治理（ESG）因素，並將其納入風險評估範圍，確保企業的發展方向與永續目標一致 [參考文章]。
2. 建立健全的風險治理框架與管理流程： 透過風險辨識、風險分析以及風險應對等環節，企業可以更有效地管理 ESG 相關風險。 參考文章中鼎的案例，建立健全的風險治理框架和管理流程至關重要 [參考文章]。 舉例來說，氣候變遷可能對企業營運產生直接影響，企業應評估相關風險並制定相應的應對措施 [參考文章]。
3. 強化ESG風險的監控與溝通： 建立有效的溝通機制，確保所有員工都瞭解 ESG 相關風險的重要性，並積極參與風險管理的工作。 企業應定期監控 ESG 風險管理的績效，並向利害關係人報告相關資訊，以提升透明度並建立信任。 參考文章中汽車製造商的案例，主動與供應商合作降低碳足跡，積極投資於電動汽車技術的研發和生產，評估不同氣候政策情境下業務可能受到的影響，並據此調整投資方向和產品組合 [參考文章]。

風險管理在ESG中的戰略意義：實例分析

在企業永續發展的浪潮下，將風險管理融入 ESG（環境、社會和公司治理）策略已不再是選項，而是企業提升韌性、創造長期價值的關鍵。 企業風險管理 (ERM) 不僅僅是識別和緩解傳統的財務或運營風險，更要將視野擴展到 ESG 相關的風險與機會。透過實例分析，我們可以更清晰地看到風險管理在 ESG 中的戰略意義。

氣候變遷風險與轉型策略

氣候變遷是當前企業面臨的最嚴峻的 ESG 挑戰之一。 對於許多行業而言，這不僅僅是環境議題，更直接關係到企業的生存與發展。例如：

• 能源產業：傳統能源企業面臨著轉型壓力，需要積極發展再生能源、碳捕捉技術等。 若未能及時調整策略，將面臨資產擱淺、市場份額流失等風險。
• 製造業：極端天氣事件可能導致供應鏈中斷、生產設施受損，增加運營成本。同時，消費者對低碳產品的需求日益增長，迫使企業進行生產流程的綠色轉型。

實例：一家全球性的汽車製造商，在風險管理框架下，將氣候變遷風險納入企業戰略。該公司不僅設定了明確的減碳目標，還積極投資於電動汽車技術的研發和生產。通過情境分析，公司評估了不同氣候政策情境下，其業務可能受到的影響，並據此調整投資方向和產品組合。 此外，公司還與供應商合作，共同降低供應鏈的碳足跡。 這些舉措不僅降低了氣候風險，也為公司開闢了新的市場機會，提升了品牌價值。

社會責任風險與品牌聲譽

企業的社會責任表現直接影響其品牌聲譽和社會資本。 在勞工權益、人權、產品安全等方面的疏忽，可能引發嚴重的聲譽危機，導致消費者抵制、投資者撤資。例如：

• 零售業：供應鏈中若存在強迫勞動、童工等問題，一旦曝光，將對品牌形象造成毀滅性打擊。
• 科技業：數據隱私洩露、算法歧視等問題，可能引發用戶不滿和監管機構的調查。

實例：一家知名的運動品牌，在風險管理的框架下，對其供應鏈進行了全面的盡職調查。公司不僅關注勞工的工作環境和薪資待遇，還關注供應商的人權表現。 該公司建立了供應商行為準則，並定期進行稽覈，確保供應商符合其標準。 此外，公司還與非政府組織合作，共同監督供應鏈的人權狀況。 透過這些措施，該公司有效降低了社會責任風險，維護了品牌聲譽，贏得了消費者的信任。

公司治理風險與投資者信心

公司治理是 ESG 的重要組成部分，直接影響投資者的信心和企業的長期價值。 不透明的決策機制、不健全的內部控制、高管薪酬過高等問題，都可能引發投資者的質疑和不滿。例如：

• 金融業：內部交易、會計舞弊等行為，將嚴重損害投資者的利益，動搖市場信心。
• 能源業：與政府官員的利益輸送、環境數據造假等行為，將受到社會的譴責和法律的制裁。

實例：一家領先的金融機構，在風險管理的框架下，強化了其公司治理結構。 該公司設立了獨立的董事會，並建立了完善的內部控制體系。 此外，公司還強化了信息披露，增加了決策的透明度。 透過這些措施，該公司有效降低了公司治理風險，提升了投資者的信心，並為企業的長期發展奠定了堅實的基礎。

透過以上實例分析，我們可以看出，風險管理在 ESG 中扮演著至關重要的戰略角色。 它不僅幫助企業識別和評估 ESG 相關的風險，更提供了一套系統性的方法，協助企業制定有效的應對策略，從而提升組織韌性，實現永續發展的目標。

ERM框架構築：風險管理與企業永續發展案例分析

企業風險管理 (ERM) 框架的有效構建，是將風險管理融入企業永續發展策略的基石。一個健全的 ERM 框架能協助企業更有系統地識別、評估和應對環境、社會和治理 (ESG) 相關的風險，從而提升企業的韌性和永續性。以下將透過案例分析，深入探討 ERM 框架如何應用於企業永續發展：

案例一：能源公司的氣候變遷風險管理

情境：一家大型能源公司面臨日益嚴峻的氣候變遷風險，包括極端天氣事件對基礎設施的威脅、碳排放法規的收緊，以及投資者對低碳轉型的期望。

ERM 框架應用：

• 風險識別：
  • 氣候風險評估： 進行全面的氣候風險評估，分析氣候變遷對公司營運、資產和供應鏈的潛在影響。
  • 法規風險： 監測和評估碳排放法規、能源政策和氣候相關訴訟的風險。
  • 聲譽風險： 評估公眾對公司氣候行動的看法，以及潛在的聲譽損害。
• 風險評估：
  • 情境分析： 運用情境分析，模擬不同氣候變遷情境下，公司可能面臨的財務和營運影響。
  • 風險量化： 對氣候風險進行量化分析，例如計算極端天氣事件造成的預期損失、碳稅對盈利的影響等。
• 風險應對：
  • 轉型策略： 制定低碳轉型策略，包括投資再生能源、提高能源效率、開發碳捕獲技術等。
  • 風險轉移： 購買保險，轉移部分氣候風險。
  • 風險緩解： 加強基礎設施的抗災能力，建立應急預案，以應對極端天氣事件。
• 風險監控：
  • 指標追蹤： 追蹤關鍵的氣候風險指標，例如碳排放量、能源消耗量、再生能源佔比等。
  • 定期報告： 定期向利害關係人報告氣候風險管理績效。

成效：透過 ERM 框架的應用，該能源公司不僅提升了應對氣候變遷風險的能力，還在低碳轉型方面取得了進展，贏得了投資者的信任，並提升了企業的長期價值。

案例二：製造業的人權風險管理

情境：一家跨國製造公司在全球供應鏈中面臨人權風險，包括強迫勞動、童工和不安全的工作環境。

ERM 框架應用：

• 風險識別：
  • 供應鏈審查： 對供應鏈進行全面的審查，識別潛在的人權風險熱點地區和供應商。
  • 利害關係人參與： 與勞工組織、人權團體等利害關係人溝通，瞭解他們對公司人權表現的期望。
• 風險評估：
  • 風險評分： 對供應商的人權表現進行評分，識別高風險供應商。
  • 實地考察： 對高風險供應商進行實地考察，驗證其人權表現。
• 風險應對：
  • 供應商行為準則： 制定明確的供應商行為準則，禁止強迫勞動、童工等侵犯人權的行為。
  • 供應商培訓： 對供應商進行人權培訓，提高其人權意識和管理能力。
  • 終止合作： 對於未能改善人權表現的供應商，終止合作關係。
• 風險監控：
  • 定期審計： 對供應商進行定期審計，監控其人權表現。
  • 投訴機制： 建立有效的投訴機制，允許勞工匿名舉報侵犯人權的行為。

成效：透過 ERM 框架的應用，該製造公司有效降低了供應鏈中的人權風險，提升了企業的社會責任形象，並避免了潛在的法律訴訟和聲譽損害。

總結以上案例，有效的 ERM 框架構建是企業應對 ESG 風險，實現永續發展的關鍵。企業應根據自身所處行業和麪臨的具體風險，定製 ERM 框架，並持續監控和改進，以確保其有效性。

風險管理與企業永續發展g:探討風險管理在企業永續發展中的角色與重要性，並提供實例說明). Photos provided by unsplash

ERM與ESG整合：風險管理如何驅動企業永續發展？

企業風險管理 (ERM) 與環境、社會和治理 (ESG) 的整合，不僅僅是將兩者放在一起，而是建立一個協同作用的框架，從根本上改變企業的運營方式，並引導其走向更可持續的未來。通過將 ESG 因素納入 ERM 流程，企業能夠更全面地瞭解其面臨的風險，並將永續發展目標融入其核心戰略。

整合 ERM 與 ESG 的益處

• 更全面的風險視野： 整合有助於企業識別和評估傳統風險管理中可能被忽略的 ESG 相關風險。這包括氣候變遷、資源稀缺、人權問題和公司治理失靈等風險，這些風險可能對企業的營運、聲譽和財務狀況產生重大影響。
• 促進策略一致性： 通過將 ESG 納入 ERM，企業可以確保其風險管理活動與其永續發展目標保持一致。這有助於將永續發展從一個獨立的倡議轉變為企業整體戰略不可或缺的一部分。
• 提升資源效益： 整合 ERM 和 ESG 可以減少重複工作，並提高資源利用效率。通過集中管理風險，企業可以更有效地分配資源，並避免在不同的部門或職能之間重複進行風險評估。
• 改善決策品質： 整合的框架為決策者提供更全面的資訊，使他們能夠在考慮 ESG 因素的情況下做出更明智的決策. 這有助於平衡短期利潤與長期永續發展，並確保企業的決策符合其價值觀和目標。
• 強化利害關係人關係： 整合 ERM 和 ESG 展現了企業對永續發展的承諾，有助於建立與投資者、客戶、員工和社區等利害關係人的信任和信心。這可以提升企業的聲譽，並增強其吸引和留住人才的能力。

如何有效整合 ERM 與 ESG

要成功整合 ERM 與 ESG，企業需要採取以下步驟：

• 建立跨職能團隊： 成立一個由風險管理、永續發展、合規和業務部門代表組成的團隊，以促進知識共享和協作. 這個團隊應負責制定和實施整合策略，並確保所有相關部門都參與其中。
• 修改風險管理框架： 企業需要修改其現有的 ERM 框架，以納入 ESG 因素. 這包括更新風險定義、評估方法和報告流程，以反映 ESG 相關風險的獨特性質。參考 COSO 的 ERM 框架能幫助企業有系統的辨別、評估與監控風險。
• 進行 ESG 重大性評估： 企業應進行 ESG 重大性評估，以確定對其業務和利害關係人最重要的 ESG 議題. 這有助於確定風險管理的優先順序，並將資源集中在最關鍵的領域。
• 建立 ESG 風險指標： 企業應建立可量化的 ESG 風險指標，以監控其在環境、社會和治理方面的表現. 這些指標應與企業的永續發展目標相關聯，並定期進行評估和報告。
• 加強風險報告與溝通： 企業應加強其風險報告與溝通，以確保所有利害關係人都能夠瞭解其 ESG 相關風險和管理措施. 這包括在年度報告、永續發展報告和投資者溝通中披露 ESG 資訊。
• 將風險管理融入決策： 企業應將風險管理納入其所有重大決策過程，包括戰略規劃、投資決策和產品開發. 這有助於確保在做出決策時充分考慮 ESG 因素，並避免可能對企業的永續發展產生負面影響的行為。

實例說明

舉例來說，一家製造公司可能會將氣候變遷風險納入其 ERM 流程。這包括評估氣候變遷對其供應鏈、生產設施和產品需求的潛在影響。通過瞭解這些風險，公司可以制定應對計畫，例如投資於節能技術、多元化其供應鏈和開發更永續的產品。此外，公司還可以主動監控與法規變更相關的法規風險，確保及時調整營運模式以符合最新的環保法規，避免潛在的法律責任與罰款。

通過有效的 ERM 與 ESG 整合，企業不僅可以降低風險，還可以發掘新的機會，例如開發創新產品和服務、提高資源效率和建立更強大的品牌聲譽。這種整合是實現企業永續發展的關鍵驅動力，並有助於為所有利害關係人創造長期價值。

ESG 風險管理實例：風險管理如何支持永續發展目標

企業在追求永續發展的過程中，面臨著多重 ESG 風險，這些風險不僅影響企業的聲譽和財務表現，更直接關係到其能否達成永續發展目標。透過有效的風險管理，企業可以更好地應對這些挑戰，並將其轉化為永續發展的動力。以下將探討幾個具體的 ESG 風險管理實例，說明風險管理如何支持企業的永續發展目標。

環境風險管理實例

氣候變遷是當前企業面臨的最嚴峻的環境風險之一。例如，製造業公司可以藉由環境影響評估，識別潛在的土壤和地下水污染風險，並採用先進的污水處理技術和嚴格的廢棄物管理程序，有效控制污染物的排放。企業可以參考 NGFS《環境風險分析方法案例集》，學習如何分析氣候風險，並應用於自身的風險管理中。

• 案例： 某能源公司意識到其燃煤發電廠對空氣品質的影響，主動投資再生能源項目，並逐步關閉老舊的燃煤設施。同時，該公司還加強了對現有設施的環境監測，確保其排放符合最嚴格的標準。透過這些措施，該公司不僅降低了環境風險，還提升了企業形象，吸引了更多關注永續發展的投資者。
• 行動： 風險辨別（以風險矩陣評估重大氣候事件，辨識風險事件的發生頻率與影響度）、風險控制（將氣候風險納入持續管理關鍵議題）。

社會風險管理實例

勞工權益、人權和社區關係等社會議題對企業的永續發展至關重要。企業應建立完善的社會風險管理體系，確保其營運符合道德標準。

• 案例： 一家跨國服裝公司在供應鏈管理中發現，其某些供應商存在勞工剝削現象。該公司立即採取行動，加強對供應商的審核，並與當地勞工組織合作，改善勞工的工作條件。同時，該公司還推出了公平貿易產品線，以支持可持續的生產方式。
• 行動： 公司可以積極參與捐贈和志願服務活動，例如進行捐贈，向社區的非營利組織提供資金和物資支持，幫助改善社區的生活條件，為有需要幫助的人提供支持。

公司治理風險管理實例

公司治理的健全性直接影響企業的長期永續發展。企業應加強風險管理，確保其決策過程透明、公正、符合道德標準。

• 案例： 一家金融機構在內部審計中發現，其某些高管存在利益衝突行為。該機構立即啟動調查，並對相關人員進行處理。同時，該機構還加強了內部控制，完善了公司治理結構，以防止類似事件再次發生。
• 行動： 企業可參考國際標準「ISO 31000風險管理系統原則及指導綱要」 之架構，依循P-D-C-A模式制定「風險管理政策」，經董事會覈准通過，作為所有事業群之指導原則。

風險管理支持永續發展目標

上述案例表明，透過有效的 ESG 風險管理，企業不僅可以降低風險，還能實現以下永續發展目標：

• 提升企業形象和聲譽。
• 吸引更多永續投資。
• 提高員工的敬業度和忠誠度。
• 改善與社區和政府的關係。
• 實現聯合國永續發展目標（SDGs）。

總之，風險管理在支持企業永續發展目標方面扮演著關鍵角色。企業應將 ERM 應用於 ESG 風險，建立完善的風險管理體系，才能在不斷變化的商業環境中保持競爭力，並為社會和環境做出貢獻。

風險管理與企業永續發展：探討風險管理在企業永續發展中的角色與重要性，並提供實例說明)結論

總而言之，我們深入探討了風險管理如何應用於 ESG 相關風險，以及這如何提升企業的韌性與促進永續發展。顯而易見的是，在現今複雜且充滿挑戰的商業環境中，將企業風險管理 (ERM) 融入 ESG 策略已不僅是一種選擇，而是一種必然。

透過以上的分析與實例，我們瞭解到有效的風險管理能幫助企業識別、評估並應對各種 ESG 風險，從氣候變遷到社會責任，再到公司治理。 這不僅能保護企業免受潛在的負面影響，更能創造新的機會，提升企業的長期價值。

風險管理與企業永續發展密不可分。 企業應將風險管理視為實現永續發展目標的關鍵驅動力，並將其整合到企業的整體策略中。 唯有如此，才能在不斷變化的市場中保持競爭力，並為所有利害關係人創造共同利益，最終實現真正的永續發展。

風險管理與企業永續發展：探討風險管理在企業永續發展中的角色與重要性 常見問題快速FAQ

問題一：什麼是企業風險管理 (ERM)，它如何應用於環境、社會和治理 (ESG) 相關風險？

企業風險管理 (ERM) 是一種全面的方法，旨在識別、評估和應對企業面臨的各種風險。當應用於 ESG 相關風險時，它涉及識別和管理與環境影響（如氣候變遷）、社會責任（如勞工權益）和公司治理（如透明度）相關的風險。透過 ERM 框架，企業可以更有系統地管理這些 ESG 風險，提升組織韌性，並促進企業永續發展。

問題二：企業如何將風險管理有效地整合到 ESG 策略中？

企業應將 ESG 風險管理整合到整體企業策略中，而非視為獨立項目。這包括在制定企業目標和策略時充分考慮 ESG 因素，並將其納入風險評估的範圍。此外，建立有效的溝通機制至關重要，確保所有員工都瞭解 ESG 相關風險的重要性，並積極參與風險管理工作。透過將風險管理融入企業的 DNA 中，才能真正實現企業的永續發展。

問題三：企業可以透過哪些具體的風險管理實例來支持永續發展目標？

企業可以透過多種 ESG 風險管理實例來支持永續發展目標。例如，能源公司可以投資再生能源項目以降低環境風險，製造公司可以加強供應鏈審核以確保勞工權益，金融機構可以強化公司治理結構以提升透明度。這些措施不僅降低了風險，還有助於提升企業形象、吸引永續投資、提高員工敬業度，並實現聯合國永續發展目標（SDGs）。