許多小型企業主都想知道，究竟要達到多少營收才能免繳營所稅？答案是：如果您的「課稅所得額」在12萬元以下，就可以不用繳納營所稅！ 更棒的是，如果您的課稅所得額介於12萬至20萬元之間，只需要繳納「課稅所得額扣除12萬元後的50％」作為營所稅。 掌握這些稅務知識，就能有效規劃財務，讓您的企業輕鬆邁向成功！
關鍵課稅所得額：書審多少不用繳稅？
對於小型企業主來說，瞭解稅務規劃是經營事業不可或缺的一環。許多企業主常常會好奇：「書審多少不用繳稅？」、「我該怎麼做才能節省稅金？」，這些都是常見的疑問。而其中最關鍵的因素就是「課稅所得額」。
在台灣的稅法中，對於營利事業所得稅（營所稅），存在一個「免稅門檻」。也就是說，只要您的企業書審課稅所得額在一定範圍內，就可以不用繳納營所稅，這對許多剛起步的小型企業來說，無疑是一大利好。 那麼，究竟書審多少不用繳稅呢？
簡單來說，如果您的企業書審課稅所得額在12萬元以下，就可以不用繳納營所稅。這代表著，您只要在經營過程中，努力將課稅所得額控制在12萬元以下，就可以享受免稅的福利，減少稅務負擔。 然而，需要注意的是，這只是針對營所稅的免稅門檻，其他稅務項目，例如營業稅、所得稅等，還是需要依法繳納。
此外，除了免稅門檻以外，您也需要了解其他影響稅務負擔的因素，例如：
- 企業性質：不同產業的企業，稅務規定可能有所不同。例如，服務業和製造業的稅務計算方式可能有所差異。
- 成本管控：有效的成本管控可以降低您的課稅所得額，進而降低稅務負擔。例如，控制採購成本、提高生產效率等等。
- 稅務規劃：專業的稅務規劃可以幫助您找到最適合的節稅方案，例如，善用各種稅務扣除項目、選擇合適的稅務申報方式等等。
想要了解更詳細的稅務規劃資訊，建議您諮詢專業的財務顧問，他們可以根據您的企業狀況提供最適合的方案，幫助您降低稅務負擔，讓您安心經營事業。
書審課稅所得額達到多少免繳營所稅？
許多小型企業主在創業初期，對於稅務相關知識往往感到困惑，其中最常被問到的問題就是：「書審課稅所得額要達到多少才能免繳營所稅？」。這個問題的答案與台灣稅法規定有關，以下就來詳細說明：
根據台灣稅法，當企業的課稅所得額在12萬元以下時，可以不用繳納營所稅。也就是說，只要您在年度結束後，計算出來的課稅所得額不超過12萬元，就可以享有免繳營所稅的福利。
以下整理了幾個重點，讓您更清楚瞭解書審課稅所得額與營所稅的關係：
書審課稅所得額與營所稅的關係
- 課稅所得額是指企業在年度結束後，從收入中扣除成本、費用、折舊等項目後，所剩餘的淨利潤。
- 書審是指企業將年度的財務報表送交國稅局審核，以確認企業的課稅所得額是否正確。
- 營所稅是指企業需要繳納的所得稅，計算方式是以課稅所得額為基礎，乘以稅率來計算。
- 免繳營所稅的門檻為課稅所得額在12萬元以下，也就是說，只要您的企業年度課稅所得額不超過12萬元，就可以免繳營所稅。
瞭解書審課稅所得額的計算方式，可以幫助企業主更好地規劃財務，並且節省稅務支出。建議您諮詢專業的財務顧問，以獲得更精確的財務規劃建議。
書審多少不用繳稅？. Photos provided by unsplash
書審免繳稅額上限：課稅所得額12萬元
在台灣的稅務制度下，小型企業主們都希望能將稅負降到最低。許多人可能聽說過「書審課稅所得額12萬元以下免繳營所稅」的說法，但究竟什麼是課稅所得額？如何才能讓自己的書審結果達到免稅標準呢？
簡單來說，課稅所得額是指企業在年度結束後，經過各種成本費用扣除後，剩餘的淨利潤。而營所稅則是對企業的獲利課徵的所得稅。當企業的課稅所得額在12萬元以下時，就不用繳納營所稅。這對於規模較小的企業來說，可以有效減輕稅負，讓企業有更多資源投入營運。
以下列舉幾個影響課稅所得額的關鍵因素，幫助您更瞭解如何達到12萬元免稅門檻：
影響課稅所得額的因素
- 收入：企業的總收入越高，課稅所得額就可能越高。因此，提高收入是影響課稅所得額的關鍵因素之一。
- 成本費用：企業的成本費用越高，課稅所得額就可能越低。因此，合理控制成本費用，也是降低課稅所得額的重要方法。
- 折舊攤提：固定資產的折舊攤提會影響當年度的淨利潤，進而影響課稅所得額。透過合理的折舊策略，可以減輕當年度的稅負。
- 費用列舉：根據稅法規定，企業可以申報的費用項目很多，例如員工薪資、租金、水電費、廣告費等等。正確地列舉費用，可以減少課稅所得額。
需要注意的是，雖然書審課稅所得額12萬元以下可以免繳營所稅，但並不代表企業就不用繳稅了。企業仍然需要繳納其他稅款，例如營業稅、所得稅等等。
若您想更深入瞭解如何降低稅負，建議諮詢專業的財務顧問。他們能針對您的企業狀況，提供客製化的稅務規劃建議，幫助您合法節稅，讓企業運營更順暢。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 課稅所得額 | 企業年度結束後，經過各種成本費用扣除後，剩餘的淨利潤。 |
| 營所稅 | 對企業的獲利課徵的所得稅。 |
| 免稅門檻 | 當企業的課稅所得額在12萬元以下時，就不用繳納營所稅。 |
| 影響課稅所得額的因素 | |
| 收入 | 企業的總收入越高，課稅所得額就可能越高。 |
| 成本費用 | 企業的成本費用越高，課稅所得額就可能越低。 |
| 折舊攤提 | 固定資產的折舊攤提會影響當年度的淨利潤，進而影響課稅所得額。 |
| 費用列舉 | 根據稅法規定，企業可以申報的費用項目很多，例如員工薪資、租金、水電費、廣告費等等。 |
| 注意事項 | |
| 雖然書審課稅所得額12萬元以下可以免繳營所稅，但並不代表企業就不用繳稅了。企業仍然需要繳納其他稅款，例如營業稅、所得稅等等。 | |
書審課稅所得額介於12至20萬元，稅額計算指南
當您的書審課稅所得額介於12萬元至20萬元之間時，您需要繳納營所稅，但稅額計算方式會有所不同。這部分的稅額計算方式較為簡單，您只需要按照以下步驟即可輕鬆掌握：
- 第一步：計算超出免稅額的所得
- 第二步：計算應繳稅額
首先，您需要將您的課稅所得額減去12萬元的免稅額，也就是說，您需要繳納稅款的所得額為 (您的課稅所得額 – 12萬元)。
接著，將第一步計算出的所得金額乘以50%，所得出的金額就是您需要繳納的營所稅額。
例如，您的課稅所得額為15萬元，則您的應繳稅額計算如下：
- 超出免稅額的所得：15萬元 – 12萬元 = 3萬元
- 應繳稅額：3萬元 50% = 1.5萬元
所以，當您的課稅所得額為15萬元時，您需要繳納1.5萬元的營所稅。
此外，您還可以透過一些節稅策略來降低您的稅負，例如：
- 合理申報費用：妥善保存相關單據，並依法申報合理的費用支出，例如辦公費用、差旅費、薪資等，以降低課稅所得額。
- 利用稅務優惠措施：瞭解政府針對小型企業提供的稅務優惠措施，例如投資抵減、研發費用抵減等，並善加利用。
- 諮詢專業人士：尋求專業財務顧問的協助，進行稅務規劃，找到最適合您的節稅方案。
透過合理的稅務規劃，您可以有效降低稅負，並將更多資源投入到企業發展中。
書審多少不用繳稅？結論
總結來說，書審多少不用繳稅？答案很明確：當您的企業「課稅所得額」在「12萬元以下」時，就可以不用繳納營所稅。而當您的課稅所得額介於「12萬至20萬元」之間時，只需繳納「課稅所得額扣除12萬元後的50％」作為營所稅。 掌握這些稅務知識，就能有效規劃財務，讓您的企業輕鬆邁向成功！
除了瞭解免稅門檻，更重要的是理解如何降低您的「課稅所得額」。透過有效的成本管控、合理申報費用、善用稅務優惠措施，以及尋求專業財務顧問的協助，您都能有效降低稅務負擔。 別忘了，稅務規劃是經營事業不可或缺的一環，只要您用心學習，並積極規劃，就能讓您的企業在稅務上佔盡優勢！
書審多少不用繳稅？ 常見問題快速FAQ
Q1. 書審課稅所得額12萬元以下可以免繳營所稅，請問這是否代表企業就完全不用繳稅了？
不一定！雖然書審課稅所得額12萬元以下可以免繳營所稅，但企業仍然需要繳納其他稅款，例如營業稅、所得稅等等。因此，即使您的企業符合免繳營所稅的條件，也仍然需要繳納其他相關稅款。建議您諮詢專業的財務顧問，以獲得更詳細的稅務規劃建議。
Q2. 除了書審課稅所得額之外，還有哪些因素會影響企業的稅負？
影響企業稅負的因素有很多，除了書審課稅所得額之外，還包括企業的性質、成本管控、稅務規劃等等。例如，不同產業的企業，稅務規定可能有所不同；有效的成本管控可以降低課稅所得額，進而降低稅務負擔；專業的稅務規劃可以幫助您找到最適合的節稅方案。
Q3. 書審課稅所得額介於12萬至20萬元之間，如何計算應繳稅額？
當您的書審課稅所得額介於12萬至20萬元之間時，您需要繳納營所稅，但稅額計算方式會有所不同。您只需要將您的課稅所得額減去12萬元的免稅額，再將剩下的金額乘以50%，所得出的金額就是您需要繳納的營所稅額。例如，您的課稅所得額為15萬元，則您的應繳稅額為：(15萬元 – 12萬元) 50% = 1.5萬元。
