所得稅自然人憑證與健保卡報稅教學：免出門輕鬆辦理年度申報

報稅季到來，還在煩惱要跑國稅局人擠人嗎？現在，您有更輕鬆的選擇！透過所得稅自然人憑證與健保卡報稅，就能在家輕鬆完成年度所得稅申報。無論您是習慣使用自然人憑證，還是覺得健保卡更方便，都能找到適合自己的方式。

自然人憑證報稅：只要準備好您的自然人憑證和讀卡機，下載並安裝「綜合所得稅電子結算申報程式」軟體，系統就會自動載入您的所得及扣除額資料，讓您輕鬆核對並完成申報 。提醒您，自然人憑證有使用期限，別忘了留意是否過期。

健保卡報稅：如果您覺得自然人憑證麻煩，健保卡也是一個好選擇。您可以透過網路、臨櫃或超商多媒體資訊機完成健保卡註冊，然後下載「綜合所得稅電子結算申報繳稅系統」，使用健保卡及註冊密碼登入系統，即可輕鬆報稅 ！而且，健保卡報稅不用擔心憑證過期問題。

除了自然人憑證和健保卡，還有其他更簡便的報稅方式：

• 戶號＋查詢碼：透過財政部電子申報繳稅服務網、便利超商的多媒體資訊機，或稅額試算通知書取得查詢碼，即可登入申報系統 。
• 行動電話認證：準備本人名下的月租型門號，透過「手機報稅」系統驗證身分 。
• 行動自然人憑證（行動身分識別）：先至內政部Fido網站註冊並下載App，報稅時掃描QR Code即可完成驗證 。

專家建議：建議您提早準備報稅資料，並仔細核對所得及扣除額，以免影響您的權益。若您對報稅流程有任何疑問，可隨時查閱相關教學文件或洽詢稅務專家。

現在就開始，免出門，輕鬆完成您的年度所得稅申報吧！

立即開始線上報稅！

報稅季不想人擠人？善用自然人憑證和健保卡，在家輕鬆完成所得稅申報，以下提供實用建議：

1. 優先確認自然人憑證或健保卡的有效性，若憑證過期，儘早線上或臨櫃辦理展延或註冊 。
2. 下載並安裝「綜合所得稅電子結算申報程式」軟體，使用自然人憑證或已註冊的健保卡搭配讀卡機，即可在家安全地查詢所得及扣除額資料並完成申報 .
3. 如無讀卡機，可考慮使用「行動電話認證」、「戶號+查詢碼」等免讀卡機的報稅方式，或至超商多媒體事務機（如ibon、FamiPort）列印查詢碼和戶號 .

網路報稅趨勢與三大身分驗證方式解析：為何選擇線上申報？

選擇線上申報所得稅，主要有以下幾點優勢：

• 省時省力：透過網路申報，可以免去親自前往國稅局排隊的時間和精力。系統還能直接下載納稅義務人本人、配偶及未成年子女的所得及稅籍資料，無需逐筆輸入，大大節省了申報時間。
• 便利性高：線上申報不受時間和空間的限制，只要有網路，隨時隨地都可以進行申報。此外，線上申報也提供了多種身分驗證方式，如行動電話認證、戶號＋查詢碼、自然人憑證、健保卡＋密碼等，讓申報更加便利。
• 自動化計算與準確性：線上報稅系統能自動以最有利的方式計算應納稅額，減少人為錯誤，提高申報的準確性。
• 可隨時更正：在申報截止日前，如果發現申報資料有誤，可以隨時重新上傳更正，手續簡便。
• 快速退稅：選擇網路申報的退稅案件，通常會被列為第一批退稅，能夠較早收到退稅款項。
• 安全保障：線上申報系統資料經過加密處理，並設有防火牆等安全措施，以防止駭客入侵，保障申報資料的安全。
• 違章減免：對於特定情況下的短漏報所得，若透過網路申報，並符合相關規定，有機會免予處罰。
• 配合防疫：在疫情期間，線上報稅更是最佳選擇，能減少人與人之間的接觸，保障自身與他人的健康安全。

此外，部分地區或活動還會提供網路報稅的抽獎或其他優惠，鼓勵民眾多加利用。

電腦與手機報稅全攻略：自然人憑證、健保卡及其他管道一步步教學

使用自然人憑證或健保卡報稅，可以透過以下步驟完成：

一、 準備工具與資料：

• 自然人憑證:
  • 需至戶政事務所辦理，並攜帶身分證和工本費（約新台幣250元）。
  • 需搭配讀卡機使用。
  • 有5年使用期限，到期前可申請展延3年。
• 健保卡:
  • 需事先註冊並設定密碼。若先前已用於領取口罩，可能已註冊過。
  • 註冊方式包含：
    • 線上註冊: 透過「健保卡網路服務註冊」網站，備妥健保卡、讀卡機、戶口名簿戶號及Email帳號。
    • 手機App註冊: 下載「全民健保行動快易通APP」，透過手機快速認證。
    • 臨櫃註冊: 攜帶身分證明文件至衛生福利部健保署各分區業務組辦理。
  • 註冊後，健保卡報稅沒有憑證過期問題。
  • 需搭配讀卡機使用，但也可透過查詢碼與戶號方式，免用讀卡機報稅。

二、 報稅流程：

1. 進入報稅系統:

   • 線上報稅: 前往財政部「電子申報繳稅服務網」，選擇線上版或離線版軟體申報。
   • 手機報稅: 在手機瀏覽器搜尋「報稅」，進入財政部網站並選擇手機版「我要報稅」。

2. 身分驗證:

   • 選擇「健保卡+註冊密碼」或「自然人憑證」作為登入方式。
   • 若使用健保卡，需插入健保卡並輸入註冊密碼；若使用自然人憑證，則需插入憑證IC卡。

3. 查詢所得資料:

   • 驗證身分成功後，即可查詢及下載所得與扣除額資料。
   • 查詢碼與戶號報稅: 若不使用讀卡機，可攜帶已註冊的健保卡或自然人憑證，到便利商店的多媒體事務機（如ibon、FamiPort）查詢並列印查詢碼和戶號，再輸入這些資訊登入報稅系統。

4. 填寫申報資料:

   • 系統會自動匯入部分資料，納稅人需確認並補齊所需資訊。

5. 確認稅額並繳稅/退稅:

   • 確認應繳納的稅額，並選擇繳稅方式（如轉帳、信用卡等）。
   • 若無應納稅額或為退稅者，同樣需完成申報流程。

三、 其他注意事項：

• 健保費扣除: 納稅人申報個人綜合所得稅時，全民健康保險費和補充保險費可全額列舉扣除，不受保險費扣除額上限限制。
• 查詢繳費證明: 可透過財政部電子申報軟體、健保署網站，或親至國稅局、健保署、公所等單位查詢或申請健保費繳費證明。
• 手機報稅: 若使用手機報稅，部分身分驗證方式（如行動電話認證）需輸入健保卡號。
• 系統更新: 建議將電腦作業系統及瀏覽器更新至最新版本，以確保報稅順暢。
• 忘記密碼: 若忘記健保卡註冊密碼，可至相關辦事處或透過健保卡網路服務重設。

活用所得資料與扣除額：聰明申報，合法節稅的實用技巧

在台灣，合法節稅是納稅人的權利，透過瞭解稅法規定並善用各種扣除額、減免規定，可以有效降低稅負。一、 善用所得稅的扣除額與減免

• 標準扣除額 vs. 列舉扣除額：
  • 標準扣除額： 無需檢附證明文件，依稅法規定金額扣除。2025年度單身者為13.1萬元，合併申報者為26.2萬元。
  • 列舉扣除額： 如果捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、購置自用住宅貸款利息、房屋租金支出等總額，高於標準扣除額時，可選擇列舉扣除額。
• 特別扣除額：
  • 薪資所得特別扣除額： 2025年度為21.8萬元。
  • 儲蓄投資特別扣除額： 每年最高27萬元。
  • 幼兒學前特別扣除額： 適用於有5歲以下幼兒的家庭。
  • 教育學費特別扣除額：
  • 身心障礙特別扣除額：
  • 長期照顧特別扣除額： 適用於需要長期照顧的家人。
  • 購屋借款利息扣除： 最高可扣除30萬元，但需符合設籍、無出租、營業等條件。
  • 房屋租金支出特別扣除額：
• 基本生活費差額： 納稅者、配偶及受扶養親屬的基本生活所需費用總額，若超過一定門檻，可自綜合所得總額中減除。

二、 針對特定身份的節稅方法

• 股利所得：
  • 合併計稅： 股利所得的8.5% 可抵減稅額，最高以8萬元為限。
  • 分離計稅： 股利以28%稅率計算。
  • 適用於適用稅率5%至30%者，選擇合併計稅較有利；適用40%以上者，選擇分離計稅較划算。
• 退休族群：
  • 勞保老年給付為全額免稅。
  • 勞工退休金需申報所得稅，但一次領取總額若在一定範圍內（與退職服務年資相關）可免稅，或依分期領取金額扣除一定免稅額後計算所得額。
• 高所得者：
  • 名模條款（薪資費用核實減除）： 可列報職業專用服裝、進修訓練費、職業工具支出等，但以薪資收入總額3%為限。
  • 設立公司： 將個人綜合所得稅轉為營利事業所得稅，稅率通常較低（20%），並可將公司支出（如交通、電話費等）列為公司費用抵稅。
  • 海外所得： 每年有750萬元免稅額。
• 斜槓收入/個人創作收入： 符合「執行業務所得」者，可享有最高18萬元的免稅額。
• 夫妻報稅：
  • 可選擇「所得合併計稅」或「分開計稅」，以較節稅的方式申報。
• 扶養親屬： 增加受扶養親屬可提高免稅額度，尤其適用於退休族群，可幫子女增加免稅額。

三、 其他節稅技巧

• 勞退自提6%： 自提部分不計入當年度所得，可遞延課稅，節稅效果對適用高稅率者更顯著。
• 公益捐款： 捐款金額可在綜合所得稅中列舉扣除，最高以所得額的20%為限。捐款收據需為前一年開立，且捐贈對象需為政府認可的機構。
• 利用信用卡繳稅： 部分信用卡有繳稅回饋，可略為節省開支。
• 瞭解不同稅捐種類： 台灣稅捐分為國稅（如綜合所得稅、營利事業所得稅）和地方稅（如房屋稅、地價稅），各種稅捐有不同的節稅方法。

重要提醒：

• 上述資訊為2025年度的稅務規定（以2024年度所得申報），實際規定可能隨法令變動而調整，請以當年財政部公告為準。
• 善用所得資料合法節稅，應確保所有申報皆符合稅法規定，避免觸法。
• 若對稅務規劃不確定，建議諮詢專業會計師或稅務專家。

希望以上資訊能幫助您更瞭解如何活用所得資料合法節稅。

所得稅自然人憑證與健保卡報稅教學:免出門輕鬆辦. Photos provided by unsplash

繳稅退稅無煩惱：多元管道與常見報稅疑難雜症破解

處理繳稅與退稅相關問題，主要涉及瞭解稅務申報流程、繳納方式、退稅資格與管道，以及常見的錯誤與補救措施。以下將詳細一、 繳稅相關問題：

• 繳稅方式：
  • 臨櫃繳納： 可持自行繳納繳款書或由國稅局核發的繳款書，至公庫（銀行）繳納。稅額3萬元以下案件，可至便利商店以現金繳納。
  • 網路繳稅： 可使用晶片金融卡透過網路繳稅服務網站（https://paytax.nat.gov.tw）繳納。
  • 信用卡繳稅： 使用網路申報的納稅義務人，可使用本人或配偶的信用卡繳納（需為參與信用卡繳納外僑綜合所得稅之本國金融機構發行）。
  • 電子支付帳戶： 部分電子支付帳戶也可進行繳稅，具體限額與問題可洽各電子支付機構。
  • 票據繳稅： 需先向金融機構辦理票據交換，票據正面需註明「限繳稅款」，且發票日不得逾法定結算申報截止日。
• 逾期申報案件： 只能向代收稅款的金融機構繳納（郵局不代收）。

二、 退稅相關問題：

• 退稅資格：
  • 綜合所得稅申報後，如有溢扣或溢繳稅款，將會辦理退稅。
  • 當預扣的所得稅額超過實際應繳納的金額時，就可能符合退稅資格。
  • 其他可能符合退稅資格的情形包括：薪資有預扣、年收入低於特定金額、投資有可抵減稅額、銀行存款利息或股票股利可申報特別扣除額、重購自用住宅扣抵稅額、或大陸地區已繳納所得稅可扣抵稅額等。
• 退稅方式：
  • 存款帳戶退稅： 可選擇將退稅款直接撥入納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬在金融機構或郵局的存款帳戶。 需在申報書上填妥存款單位名稱、種類、帳戶號碼、存款人姓名及身分證統一編號等資料。
  • 寄發退稅憑單： 若未選擇存款帳戶退稅，國稅局會郵寄退稅憑單給受退稅人。
    • 未劃線的退稅憑單可攜帶身分證及私章至憑單所示付款單位領取現金。
    • 已劃線的退稅憑單需存入金融機構或郵局，透過票據交換領取。
• 退稅時間： 一般退稅案件約需2至6個月處理時間，視案件複雜程度而定。 依申報方式不同，退稅時間也有不同批次，通常落在7月底、10月底和隔年的1月20日。
• 查詢退稅資料： 可至財政部稅務入口網，透過自然人憑證或健保卡進行「線上查調」，查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。

三、 常見的申報錯誤與補救：

• 常見錯誤：
  • 申報錯誤（如免稅額、所得額、扣除額申報錯誤）。
  • 網路申報未完成「申報資料上傳」。
  • 過早申報，未收到所有稅務文件。
  • 社會安全號碼(SSN)或姓名拼寫錯誤。
  • 銀行帳戶號碼不正確。
  • 申報表未簽名。
• 補救措施：
  • 若報稅錯誤，可重新上傳正確資料（網路申報）或重新填寫申報書遞送至稽徵機關辦理更正（人工申報）。
  • 國稅局鼓勵納稅人使用電子申報並選擇直接存款，以更快獲得退稅。

四、 諮詢管道：

若對繳稅與退稅有任何疑問，可透過以下管道尋求協助：

• 財政部稅務入口網： 提供稅務資訊、線上服務及諮詢窗口。
• 國稅局客服中心： 可撥打0800-000-321（多數地區）或各區國稅局電話諮詢。
• 線上申辦系統： 如需申請重溢繳退稅，可至「我的E政府」或財政部稅務入口網的線上申辦系統辦理。

瞭解並遵循上述的繳稅與退稅流程和注意事項，有助於順利處理相關稅務問題。

所得稅自然人憑證與健保卡報稅教學:免出門輕鬆辦結論

總而言之，透過這篇「所得稅自然人憑證與健保卡報稅教學:免出門輕鬆辦」，相信您已經對如何運用自然人憑證或健保卡在家輕鬆完成所得稅申報有了更深入的瞭解。無論您是初次報稅，還是想嘗試更便捷的方式，都希望這份教學能幫助您順利完成年度申報。

報稅季節來臨，善用網路資源，不僅能節省寶貴時間，更能避免舟車勞頓。別忘了提早準備相關資料，仔細核對所得與扣除額，如有任何疑問，隨時查閱財政部提供的詳細說明或諮詢專業人士。祝您報稅順利，輕鬆完成年度任務！

所得稅自然人憑證與健保卡報稅教學:免出門輕鬆辦 常見問題快速FAQ

如何使用自然人憑證報稅？

準備好自然人憑證和讀卡機，下載並安裝報稅軟體，系統會自動載入您的所得及扣除額資料，輕鬆核對並完成申報。

健保卡報稅需要注意什麼？

先透過網路、臨櫃或超商多媒體資訊機完成健保卡註冊，然後下載報稅系統，使用健保卡及註冊密碼登入系統即可報稅，且無需擔心憑證過期問題。

網路報稅有哪些優勢？

網路報稅省時省力，不受時間和空間限制，系統能自動計算稅額，減少人為錯誤，還能更快收到退稅款項。

如果沒有讀卡機，還能用健保卡報稅嗎？

可以，您可以攜帶已註冊的健保卡到便利商店的多媒體事務機查詢並列印查詢碼和戶號，再輸入這些資訊登入報稅系統。

標準扣除額和列舉扣除額哪個比較划算？

如果您的捐贈、保險費、醫療費等總額高於標準扣除額（單身13.1萬元，合併申報26.2萬元），選擇列舉扣除額會更划算。

股利所得要如何節稅？

股利所得可選擇合併計稅或分離計稅，適用稅率5%至30%者，選擇合併計稅較有利；適用40%以上者，選擇分離計稅較划算。

勞保老年給付需要繳稅嗎？

勞保老年給付是全額免稅的。

有哪些繳稅方式？

繳稅方式包含臨櫃繳納、網路繳稅、信用卡繳稅、電子支付帳戶、以及票據繳稅。

如何查詢退稅資料？

可至財政部稅務入口網，透過自然人憑證或健保卡進行「線上查調」，查詢「退稅資料及退稅資料抵欠明細」。

報稅時發現資料錯誤怎麼辦？

若報稅錯誤，可重新上傳正確資料（網路申報）或重新填寫申報書遞送至稽徵機關辦理更正（人工申報）。