怎樣才需要開發票？中小型企業主營業稅申報指南

經營中小企業，您是否對於「怎樣才需要開發票？」感到疑惑呢？依據現行法規，每月銷售額未達新台幣8萬元（銷售勞務者為4萬元）的企業，暫時可以免向國稅局辦理稅籍登記。然而，一旦單月銷售額超過此門檻，就必須立即辦理稅籍登記並繳納營業稅，避免因被檢舉或被查獲而受罰。接下來，我們將詳細解析中小企業主在營業稅申報方面需注意的重點，幫助您輕鬆掌握相關資訊。

銷售額門檻：何時必須開立發票？

在台灣，對於中小型企業主來說，瞭解營業稅申報和發票開立的規範至關重要。根據現行法規，一般營業人必須繳納營業稅，但有一個重要的門檻，那就是每月銷售額的金額。當您的銷售額達到特定標準時，就需要開始開立發票並繳納營業稅，避免因未依法申報而受罰。這個門檻的標準，就叫做「銷售額門檻」。

對於一般營業人而言，每月銷售額達新台幣8萬元者，就需要辦理稅籍登記並繳納營業稅。這表示，如果您每月銷售額未達8萬元，則不需要開立發票，也不需要繳納營業稅。但是，一旦您的每月銷售額超過8萬元，您就必須向國稅局辦理稅籍登記，成為一般營業人，並開始繳納營業稅。

需要特別注意的是，對於銷售勞務的營業人，例如提供服務業、顧問業等，則適用不同的銷售額門檻。他們的每月銷售額門檻是新台幣4萬元。也就是說，如果您的每月銷售勞務收入超過4萬元，就需要辦理稅籍登記並開始繳納營業稅。

除了上述的每月銷售額門檻外，還有一些其他因素會影響您是否需要開立發票，例如：

• 您的營業項目：有些營業項目需要強制開立發票，例如餐飲業、零售業等。
• 您的客戶類型：如果您的客戶是公司行號，通常會要求您開立發票。
• 您的交易金額：即使您的每月銷售額未達門檻，但單筆交易金額超過新台幣1萬元，您也需要開立發票。

為了避免因未依法開立發票而受罰，建議您在開始營業前，就先向國稅局諮詢，確認您是否需要辦理稅籍登記，以及您的營業項目是否需要開立發票。您也可以透過國稅局的網站或電話諮詢，瞭解相關法規和申報流程。

您需要開發票的指南

除了每月銷售額達到門檻以外，還有許多其他情況需要開立發票。以下整理了一些常見的狀況，幫助您更清楚瞭解開發票的必要時機：

一、銷售商品或勞務時

一般消費大眾：當您向一般消費者銷售商品或提供勞務時，無論金額大小，都必須開立發票。例如，您在店面販售商品或提供修繕服務，都需要開立發票。
其他事業單位：如果您向其他事業單位銷售商品或提供勞務，即使金額未達8萬元（銷售勞務者為4萬元），也必須開立發票。例如，您向其他公司銷售原料或提供網頁設計服務，都需要開立發票。

二、接受政府採購或補助時

當您參與政府採購或接受政府補助時，政府機關通常會要求您提供發票作為支付款項的依據。
政府機關也會對您的發票進行審核，以確認您是否符合相關規定。

三、客戶要求開發票時

某些客戶會要求您開立發票，即使您沒有達到每月銷售額門檻，也應該滿足客戶的要求。
您可以向客戶確認是否需要開發票，並提供相關發票資訊。

四、舉辦活動或提供服務時

當您舉辦活動或提供服務時，例如舉辦講座、研討會、婚禮策劃等，需要向參加者收取費用，通常也需要開立發票。
您可以事先與參加者確認是否需要開立發票，並提供相關資訊。

總而言之，只要您符合以上任何一種情況，就應該開立發票。開發票不僅是依法納稅的義務，也是保障您與客戶權益的重要措施。

提醒您： 不開發票可能會被處以罰款，甚至面臨營業登記被吊銷的風險。因此，建議您在經營事業時，務必瞭解相關稅務法規，並依法開立發票。

怎樣才需要開發票？. Photos provided by unsplash

是否需要開立發票的營業稅指南

在台灣，開發票是企業進行商業活動中不可或缺的一部分，它不僅是交易的憑證，更與營業稅的申報息息相關。中小企業主往往會遇到許多關於開發票的疑惑，例如：什麼時候需要開發票？哪些情況下需要開發票？開發票有什麼注意事項？等等。以下將針對這些常見問題進行深入探討，為您提供完整的營業稅申報指南，讓您輕鬆掌握開發票的技巧，避免因疏忽而產生不必要的罰款。

一、開發票的必要時機

在台灣，凡是「一般營業人」都需要依法開立發票。一般營業人指的是每月銷售額達到一定門檻的企業，其門檻如下：

• 銷售貨物或勞務者：每月銷售額達新台幣 8 萬元以上
• 銷售勞務者：每月銷售額達新台幣 4 萬元以上

如果您的企業每月銷售額未達上述門檻，則不需辦理稅籍登記，也不需要開立發票。但是，即使未達門檻，也可能需要開發票的情況，例如：

• 應稅交易：只要涉及應稅項目，例如銷售貨物、勞務等，無論金額大小，都應開立發票。
• 客戶要求：有些客戶會要求您開立發票，即使金額未達門檻，您也需要依客戶要求辦理。

二、開發票的種類

在台灣，發票主要分為兩種：電子發票和紙本發票。

• 電子發票：透過電子方式開立及傳輸的發票，具有快速、安全、節能環保等優點，目前政府積極推廣使用電子發票。
• 紙本發票：傳統的紙張發票，需以紙張形式開立及保存。

一般而言，建議您盡可能使用電子發票，不僅節省成本，也能享受電子發票的便利性。目前，電子發票的使用已非常普及，許多商家都已導入電子發票系統，您也可以透過相關平台辦理電子發票的申請。

三、開發票的注意事項

在開立發票時，要注意以下幾點，才能避免觸犯相關法規，造成不必要的損失：

• 發票內容應完整：開立發票時，應將發票號碼、日期、品項、金額、稅率等資訊完整填寫，不得遺漏。
• 發票應妥善保存：開立發票後，應妥善保存，以備查覈。發票的保存期限為 5 年。
• 不得虛偽開立發票：不得以虛偽方式開立發票，例如：開立不實的發票內容、將發票轉讓他人等。

此外，您還需要了解不同種類的發票適用於不同的場合，例如：一般發票、收據、統一發票等，應根據實際情況選擇適當的發票種類。如果您對開發票有任何疑問，建議您諮詢專業的財務顧問或稅務專家，以確保您的申報正確無誤，避免違規行為。

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開發票的必要時機：每月銷售額達標

每月銷售額達標的門檻

您是否曾經思考過，什麼樣的銷售額才需要開發票？根據現行規定，一般營業人每月銷售額達標後，就需要開始開發票。但這個門檻並非固定不變，而是根據您的營業性質有所不同。

• 銷售貨物或勞務者： 若您是銷售貨物或勞務者，只要每月銷售額超過新台幣8萬元，就需要開始開發票。
• 銷售勞務者： 若您是專門銷售勞務者，例如諮詢服務、設計服務等，每月銷售額超過新台幣4萬元，就需要開發票。

這個門檻也與您的企業是否為一般營業人或非一般營業人有關。一般營業人是指每月銷售額超過8萬元（銷售勞務者為4萬元）者，必須向國稅局辦理稅籍登記，並且繳納營業稅。非一般營業人則是每月銷售額未超過門檻者，不需要辦理稅籍登記，也不需要繳納營業稅。

達到門檻的計算方式

計算銷售額是否達標，需要您將所有銷售收入加總起來，包含：

• 銷售商品的收入： 販售貨物所獲得的收入。
• 銷售服務的收入： 提供服務所獲得的收入，例如設計、諮詢、維修等。
• 其他收入： 包含租金收入、利息收入等。

值得注意的是，即使您的銷售額沒有單月超過門檻，但只要累計的年度銷售額超過門檻，您也需要開始開發票。例如，您今年前10個月銷售額都未達8萬元，但第11個月突然銷售額暴增，導致今年總計銷售額超過8萬元，您就需要從第11個月開始開發票。

超過門檻後需要做的事情

當您每月銷售額達到門檻後，您需要向國稅局辦理以下事項：

• 稅籍登記： 填寫相關文件，向國稅局辦理稅籍登記，取得營業登記證。
• 申請發票： 辦理完稅籍登記後，就可以向國稅局申請發票，並依照規定使用發票。
• 申報營業稅： 每月或每季，根據您的銷售額，向國稅局申報營業稅，繳納應繳的稅款。

如果您沒有在達到門檻後辦理相關手續，可能會面臨被罰款的風險。因此，建議您在銷售額接近門檻時，就開始諮詢專業人士，瞭解相關規定，做好準備，避免未來因疏忽而造成不必要的損失。

怎樣才需要開發票？結論

瞭解「怎樣才需要開發票？」對於中小企業主來說至關重要。除了每月銷售額達標之外，還有許多其他因素會影響您是否需要開立發票，例如您的營業項目、客戶類型和交易金額。

建議您在開始營業前，就先向國稅局諮詢，確認您是否需要辦理稅籍登記，以及您的營業項目是否需要開立發票。透過諮詢，您能清楚瞭解相關法規和申報流程，避免因未依法開立發票而受罰。

總而言之，開發票不僅是依法納稅的義務，也是保障您與客戶權益的重要措施。務必掌握開發票的相關知識，以確保您的商業活動合法且順暢。

怎樣才需要開發票？ 常見問題快速FAQ

什麼時候需要開立發票？

依現行法規，一般營業人每月銷售額達新台幣8萬元者，就需要辦理稅籍登記並繳納營業稅，也就是說必須開立發票。銷售勞務者則適用不同的門檻，每月銷售額達新台幣4萬元需要開立發票。如果您的每月銷售額未達上述門檻，則不需要開立發票。但是，即使未達門檻，也可能需要開發票的情況，例如：應稅交易、客戶要求等。

單筆交易金額超過新台幣1萬元，需要開立發票嗎？

是的，即使您的每月銷售額未達門檻，但單筆交易金額超過新台幣1萬元，您也需要開立發票。例如，您向某公司銷售一台價值1萬5千元的設備，就需要開立發票。

除了銷售額門檻以外，還有哪些情況需要開發票？

除了每月銷售額達到門檻以外，還有許多其他情況需要開立發票，例如：接受政府採購或補助、客戶要求開發票、舉辦活動或提供服務等。總而言之，只要您符合以上任何一種情況，就應該開立發票。