您是否也好奇「營所稅稅率幾%？」想知道公司到底要繳多少稅？別擔心，這篇文章將帶您輕鬆理解營所稅稅率！簡單來說，營所稅，也就是營利事業所得稅，針對的是公司年度的「所得」，而不是「營業額」。從107年開始，營所稅稅率調整為20%，也就是說您需要先計算出公司年度的所得，再根據20% 的稅率繳納營所稅。
營所稅稅率計算無煩惱
許多中小企業主對於營所稅的計算感到困惑，尤其是在面對繁瑣的稅務條例和各種扣除項目時，往往難以掌握正確的計算方式。別擔心！本文將帶領您一步步瞭解營所稅的計算方式，讓您輕鬆掌握稅務計算的技巧，避免因疏忽而造成額外負擔。
營所稅計算的核心概念：所得
理解營所稅的關鍵在於明白，它並非針對公司的「營業額」課稅，而是針對公司的「所得」課稅。也就是說，您需要先計算出公司年度的所得，再根據現行的 20% 稅率繳納營所稅。
那什麼是「所得」呢？簡單來說，所得指的是公司在一個年度內賺取的收入，減去必要的成本、費用和允許的扣除項目後所剩餘的金額。
營所稅計算步驟
以下是計算營所稅的步驟，讓您更清楚地瞭解整個流程：
- 計算年度營業收入：將公司在一個年度內所有的收入加總，包括銷貨收入、服務收入、利息收入等。
- 計算年度成本與費用：將公司在一個年度內所有的成本和費用加總，包括進貨成本、銷貨費用、管理費用、財務費用等。
- 計算所得：將年度營業收入減去年度成本與費用，所得即為公司的年度盈餘。
- 計算營所稅：將所得乘以 20% 的稅率，即可得出應繳納的營所稅金額。
需要注意的是，在計算成本與費用時，公司可以根據相關稅法規定，申報各種扣除項目，例如：
- 費用扣除：包含必要營業費用、薪資費用、折舊費用等。
- 成本扣除：包含進貨成本、材料成本、製造成本等。
- 其他扣除：包含捐贈支出、研發支出、災害損失等。
以上只是營所稅計算的基礎概念，實際上還有許多細節和特殊情況需要考量。建議您諮詢專業的財務顧問或會計師，以便更精準地進行稅務規劃，並有效降低稅務負擔。
別再為營所稅計算感到困擾，掌握正確的計算步驟，輕鬆掌控公司財務！
營所稅率 20%：深入瞭解所得稅計算
營所稅率 20% 代表的是針對企業年度「所得」課徵的稅率，並非針對「營業額」。瞭解這點至關重要，因為它直接影響您的稅務負擔。為了更深入地理解所得稅計算，以下提供一些重點說明：
營所稅計算流程
計算營所稅的基本流程如下：
- 計算營業收入：將年度內所有的營業收入加總，包含銷貨收入、服務收入等。
- 計算營業成本：將年度內產生營業收入的直接成本加總，包含原材料、人工成本、製造成本等。
- 計算營業毛利：將營業收入減去營業成本，即為營業毛利。
- 計算營業費用：將年度內產生營業收入的間接成本加總，包含管理費用、銷售費用、研發費用等。
- 計算營業利益：將營業毛利減去營業費用，即為營業利益。
- 計算稅前所得：除了營業利益外，還需加計其他收入，並減去其他費用，才能得到稅前所得。
- 計算營所稅：將稅前所得乘以 20% 的稅率，即可得到應繳納的營所稅。
影響營所稅的因素
除了上述的基本計算流程外，還有一些因素會影響企業的營所稅負擔，例如：
- 稅務減免：政府會提供一些稅務減免措施，例如投資抵減、研發費用抵減等，可以降低企業的稅務負擔。
- 費用扣除：有些費用可以列入成本或費用，例如利息支出、捐款等，可以降低企業的所得，進而降低營所稅。
- 所得稅申報方式：不同的申報方式會影響企業的營所稅負擔，例如選擇分期繳納還是一次繳納等。
因此，即使營所稅率固定為 20%，但實際的稅務負擔會受到許多因素的影響。建議您尋求專業財務顧問的協助，進行稅務規劃，纔能有效降低稅務負擔，並提升企業的財務效益。
營所稅稅率幾%？. Photos provided by unsplash
營所稅稅率 20%：如何計算您的所得稅
想要準確計算出您需要繳納的營所稅，關鍵在於理解「所得」的計算方式。所得並非單純的營業額，而是包含了各種收入和支出後，最終剩餘的金額。以下提供幾個關鍵步驟，幫助您計算出公司的所得，進而算出應繳營所稅：
1. 計算公司年度收入
首先，您需要列出公司在年度內的所有收入項目，包含但不限於：
- 銷售收入： 包括產品銷售、服務收入等。
- 利息收入： 公司持有的存款利息收入。
- 租金收入： 出租不動產或設備的收入。
- 其他收入： 例如股利收入、投資收益等。
2. 列舉公司年度支出
接下來，您需要列出公司年度的各項支出項目，包含但不限於：
- 成本： 銷售商品或提供服務所直接發生的成本，例如材料成本、人工成本等。
- 費用： 公司經營過程中的其他費用，例如人事費用、租金費用、水電費等。
- 折舊費用： 固定資產使用年限內逐年折舊的金額。
- 攤銷費用： 無形資產使用年限內逐年攤銷的金額。
- 利息費用： 借款所支付的利息支出。
- 其他費用： 例如稅金、保險費、捐款等。
3. 計算公司年度所得
計算所得的公式非常簡單：
所得 = 收入 – 支出
將您列出的所有收入和支出項目進行加減運算，最終得到的數字就是公司的年度所得。
4. 根據所得計算營所稅
當您計算出公司的年度所得後，就可以根據 20% 的稅率計算應繳納的營所稅。例如，您的公司年度所得為 100 萬元，則應繳納的營所稅為 100 萬元 x 20% = 20 萬元。
請注意，以上只是基本的計算流程。實際的營所稅計算可能會更複雜，例如：
- 減免稅項目：政府可能提供一些減免稅項目，例如投資抵減、研發費用抵減等。
- 稅務申報： 您需要按照規定向稅務機關申報營所稅，並繳納相關稅款。
如果您對營所稅計算有任何疑問，建議您諮詢專業的財務顧問，以確保您能正確申報並繳納稅款。
| 步驟 | 說明 |
|---|---|
| 1. 計算公司年度收入 | 列出所有收入項目，包含但不限於：
|
| 2. 列舉公司年度支出 | 列出所有支出項目，包含但不限於：
|
| 3. 計算公司年度所得 | 所得 = 收入 – 支出 |
| 4. 根據所得計算營所稅 | 營所稅 = 所得 x 20% 例如：您的公司年度所得為 100 萬元，則應繳納的營所稅為 100 萬元 x 20% = 20 萬元。 |
請注意，以上只是基本的計算流程。實際的營所稅計算可能會更複雜，例如：
- 減免稅項目：政府可能提供一些減免稅項目，例如投資抵減、研發費用抵減等。
- 稅務申報：您需要按照規定向稅務機關申報營所稅，並繳納相關稅款。
如果您對營所稅計算有任何疑問，建議您諮詢專業的財務顧問，以確保您能正確申報並繳納稅款。
營所稅稅率是多少？20% 輕鬆算稅
現在，讓我們深入瞭解營所稅的計算，以及如何以 20% 的稅率輕鬆計算您的所得稅。以下步驟將幫助您掌握營所稅的計算方法。
步驟 1：計算您的公司年度所得
首先，您需要計算出公司年度的「所得」。所得是指公司在一年內，扣除必要成本和費用後的盈餘。您可以使用以下公式進行計算：
所得 = 收入 – 成本 – 費用
舉例來說，如果您公司今年的收入是 1000 萬元，而成本和費用總計為 700 萬元，那麼您的所得就是 300 萬元 (1000 萬元 – 700 萬元 = 300 萬元)。
步驟 2：計算營所稅
接下來，您需要將計算出的所得乘以 20% 的稅率，即可得到您需要繳納的營所稅金額。
營所稅 = 所得 x 20%
繼續上面的例子，您的公司所得是 300 萬元，那麼您需要繳納的營所稅金額為 60 萬元 (300 萬元 x 20% = 60 萬元)。
小提醒：
- 以上計算僅供參考，實際情況可能有所不同，建議您諮詢專業會計師或稅務顧問，以獲得更精確的稅務計算與規劃。
- 營所稅的計算可能會受到許多因素影響，例如：公司類型、行業別、適用扣除項目等等。因此，建議您仔細核對相關法規與文件，並尋求專業協助，以確保您的稅務計算準確無誤。
希望以上資訊能夠幫助您更好地理解營所稅的計算方式，並協助您輕鬆掌握您的所得稅負擔。若您仍有任何疑問，歡迎隨時聯繫我，我會竭誠為您服務。
營所稅稅率幾%？結論
希望這篇文章能幫助您清楚瞭解「營所稅稅率幾%？」以及如何計算營所稅。簡單來說，營所稅稅率為 20%，針對的是公司年度的「所得」，而非「營業額」。計算營所稅的關鍵在於掌握「所得」的計算方式，也就是收入減去成本和費用後的剩餘金額。建議您諮詢專業的財務顧問或會計師，協助您進行更精準的稅務規劃，有效降低稅務負擔，提升公司財務效益。
營所稅稅率幾%？ 常見問題快速FAQ
營所稅稅率是固定的嗎？
目前營所稅稅率為 20%，適用於所有營利事業所得稅的計算。
除了營所稅，還有其他需要繳的稅嗎？
除了營所稅，公司可能還需要繳納其他稅款，例如營業稅、所得稅、土地稅等，具體依公司業務類型和營運狀況而定。建議您諮詢會計師或稅務顧問，瞭解公司需要繳納的全部稅款。
我該怎麼做才能降低營所稅負擔？
您可以透過以下方式降低營所稅負擔：
- 申報扣除項目：瞭解並申報可以扣除的成本、費用和減免項目，例如研發費用抵減、投資抵減等。
- 稅務規劃：諮詢財務顧問，進行合理的稅務規劃，例如選擇適當的申報方式、安排投資策略等。
- 合法節稅：瞭解並運用合法節稅方式，例如捐贈、設立員工福利基金等，可以有效降低稅務負擔。
需要注意的是，節稅必須遵循相關法規，避免違法行為。
