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2024-08-30

含稅發票怎麼開?指南:總計、課稅別這樣填!

創業工商設立的好幫手-宏吉記帳士事務所

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您是否曾遇到開立含稅發票時感到困惑? 像是總金額怎麼填寫?課稅別要怎麼選擇?別擔心,以下指南將帶領您輕鬆掌握含稅發票的開立技巧。 首先,總計金額要填寫含稅總額,並使用新台幣中文大寫(零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖)表示。而課稅別方面,一般來說應勾選「應稅」。 若商品或服務屬於免稅項目,則需勾選「免稅」;若為零稅率項目,則需勾選「零稅率」,這兩種情況都不需要計算稅額,因為原本就沒有稅金。

含稅發票填寫小技巧

正確填寫含稅發票是每個小型企業老闆都需要掌握的關鍵技巧。看似簡單的發票,卻包含著許多細節,影響著您與客戶之間的交易和財務記錄。以下幾個小技巧,能讓您輕鬆掌握填寫含稅發票的技巧,避免出錯,更能有效管理財務。

1. 統一編號

統一編號是您公司在稅務系統中的唯一識別碼,也是您進行商業交易的必要證明。在開立發票時,務必確認統一編號填寫正確,並與您的公司登記資料相符。填寫錯誤的統一編號將導致發票作廢,影響交易記錄和稅務申報。

2. 發票字軌號碼

發票字軌號碼是每張發票的唯一識別碼,由「字軌」和「號碼」兩部分組成。字軌代表您的公司發票種類,號碼則依序遞增。務必確保您在發票上填寫的字軌號碼與您的公司登記資料一致,且每個號碼只使用一次,避免重複使用造成混淆。

3. 商品或服務名稱

商品或服務名稱是發票的重點,務必清晰明瞭地描述您提供的商品或服務。例如,您不能僅寫「商品」或「服務」,而應該具體寫明是「文具用品」、「電腦維修服務」等。詳細的商品或服務名稱,有助於清楚呈現交易內容,避免爭議。

4. 單位和數量

商品或服務的單位和數量是計算金額的基礎,務必填寫準確。例如,您不能僅寫「50元」,而應該寫明「50元/個」,或「50元/小時」等,確保計算方式明確。正確的單位和數量,有助於您準確計算發票金額,避免計算錯誤。

5. 稅率

稅率是依據商品或服務的性質而定的,需填寫正確的稅率。一般來說,大多數商品和服務的稅率都是5%,但某些商品或服務可能屬於免稅或零稅率,例如書籍、醫療用品等。請確認您的商品或服務屬於哪種稅率,並填寫正確的稅率。正確的稅率,有助於您計算出正確的稅額,避免計算錯誤。

6. 稅額

稅額是根據商品或服務的金額和稅率計算出來的,需填寫正確的稅額。一般來說,稅額 = 商品或服務金額 x 稅率。例如,商品或服務金額為100元,稅率為5%,則稅額為5元。正確的稅額,有助於您計算出正確的含稅總金額,避免計算錯誤。

7. 應收金額

應收金額是您向客戶收取的總金額,包含商品或服務金額和稅額。應收金額 = 商品或服務金額 + 稅額。正確的應收金額,有助於您清楚呈現交易金額,避免計算錯誤。

8. 開立日期

開立日期是您開立發票的日期,務必填寫正確的日期,並符合發票開立的規定。正確的日期,有助於您記錄交易時間,並方便日後查閱和管理。

9. 銷售人簽章

銷售人簽章是您對發票內容的確認,代表您同意發票上的內容,並承擔相關法律責任。務必在發票上親筆簽名,並加蓋公司章,以確保發票的合法性。

10. 備註欄

備註欄可以填寫一些額外的資訊,例如商品或服務的規格、特殊要求等。您可以利用備註欄,更完整地呈現交易內容,避免爭議。此外,您也可以在備註欄中填寫您的聯絡資訊,方便客戶與您聯繫。

以上是填寫含稅發票的小技巧,希望能幫助您輕鬆掌握發票開立技巧,並有效管理財務。若您有任何疑問,歡迎隨時諮詢專業人士。

瞭解含稅發票的基本原則

發票是商業交易的重要憑證,也是政府課稅的依據。對於小型企業老闆來說,正確理解和開立含稅發票是至關重要的,它不僅能保障您的權益,更能協助您順利完成財務管理。以下幾個基本原則,可以幫助您更清楚地掌握含稅發票的運作機制:

1. 發票的種類與適用範圍

發票分為「統一發票」「收據」兩種。統一發票又包含「電子發票」「紙本發票」。一般來說,以下情況需要開立統一發票:

  • 銷售貨物或勞務的商業行為
  • 與其他企業進行交易,例如進貨或委託生產
  • 提供服務,例如餐飲、住宿、娛樂等

而收據則適用於以下情況:

  • 銷售金額未達新台幣 200 元之零售交易
  • 銷售農產品、漁產品、畜產品等農漁會直銷
  • 政府機關或公立學校收費

2. 發票的開立時機

一般來說,以下情況需要開立發票:

  • 一次性交易: 當您完成交易時,應立即開立發票給客戶。
  • 分期付款: 若您與客戶約定分期付款,則應在每次收款時開立發票,並註明該筆款項的金額及應繳稅額。
  • 預收款: 若您事先收到客戶的預付款,則應在收到款項時開立發票,並註明該筆款項為預收款。
  • 退貨: 若客戶退貨,您應開立「折讓發票」,以抵銷原先開立的發票。

3. 發票的保管與申報

您應妥善保管所有開立的發票,並依規定申報稅務。根據財政部規定,營業人應於每月開立統一發票後 10 日內,向稅捐稽徵機關申報當月開立的統一發票銷售額,並繳納營業稅款。

瞭解這些基本原則,將有助於您正確開立含稅發票,並順利完成財務管理。

含稅發票怎麼開?指南:總計、課稅別這樣填!

含稅發票怎麼開. Photos provided by unsplash

瞭解開立「含稅發票」的規定與時機

開立「含稅發票」不僅僅是填寫數字,更需要了解相關的規定與時機,才能避免因疏忽而產生罰款或稅務糾紛。以下列出一些常見的開立「含稅發票」規定,讓您清楚瞭解:

1. 適用對象

  • 一般課稅事業:凡是在台灣地區從事營業活動,並取得營利事業登記證的企業,皆屬於一般課稅事業,需開立「含稅發票」。
  • 特定行業:像是餐飲業、旅宿業、零售業等,即使未取得營利事業登記證,只要達到一定規模或營業項目符合規定,也需要開立「含稅發票」。
  • 免稅或零稅率事業:部分行業或項目,例如教育機構、醫療機構、農產品銷售等,可能屬於免稅或零稅率,但也要依法開立「免稅發票」或「零稅率發票」。

2. 開立時機

一般而言,開立「含稅發票」的時機需依照以下原則:

  • 銷售商品或服務時:當您銷售商品或服務給客戶時,應立即開立「含稅發票」。
  • 客戶要求時:即使未立即銷售商品或服務,但客戶要求開立「含稅發票」,您也應配合開立。例如客戶預訂商品或服務,要求您先開立「含稅發票」,以利報帳或其他用途。
  • 特別規定時:有些特定行業或商品銷售,可能有特殊規定,例如餐飲業需要依據座位數或消費金額開立「含稅發票」。

3. 開立種類

「含稅發票」依據商品或服務的性質,分為以下幾種:

  • 一般發票:適用於一般商品或服務的銷售。
  • 免稅發票:適用於免稅商品或服務的銷售,例如書籍、報紙、雜誌等。
  • 零稅率發票:適用於零稅率商品或服務的銷售,例如出口商品、國際運輸等。
  • 捐贈發票:適用於公益團體或慈善機構接受捐贈時。

瞭解開立「含稅發票」的規定與時機,不僅是遵守法規,更能保障您的合法權益,避免因疏忽而產生不必要的困擾。若您對於開立「含稅發票」有任何疑問,建議諮詢專業的財務會計顧問,以確保您的業務運作符合相關法規。

瞭解開立「含稅發票」的規定與時機
項目 內容
適用對象 一般課稅事業:凡是在台灣地區從事營業活動,並取得營利事業登記證的企業,皆屬於一般課稅事業,需開立「含稅發票」。
特定行業:像是餐飲業、旅宿業、零售業等,即使未取得營利事業登記證,只要達到一定規模或營業項目符合規定,也需要開立「含稅發票」。
免稅或零稅率事業:部分行業或項目,例如教育機構、醫療機構、農產品銷售等,可能屬於免稅或零稅率,但也要依法開立「免稅發票」或「零稅率發票」。
開立時機 銷售商品或服務時:當您銷售商品或服務給客戶時,應立即開立「含稅發票」。
客戶要求時:即使未立即銷售商品或服務,但客戶要求開立「含稅發票」,您也應配合開立。例如客戶預訂商品或服務,要求您先開立「含稅發票」,以利報帳或其他用途。
特別規定時:有些特定行業或商品銷售,可能有特殊規定,例如餐飲業需要依據座位數或消費金額開立「含稅發票」。
開立種類 一般發票:適用於一般商品或服務的銷售。
免稅發票:適用於免稅商品或服務的銷售,例如書籍、報紙、雜誌等。
零稅率發票:適用於零稅率商品或服務的銷售,例如出口商品、國際運輸等。
捐贈發票:適用於公益團體或慈善機構接受捐贈時。

掌握含稅發票開立技巧

開立含稅發票,看似簡單,但細節卻不可馬虎。以下幾個技巧,能讓您輕鬆掌握發票開立流程,並避免常見的錯誤:

1. 統一編號:核對無誤,避免錯誤

統一編號是發票最重要的識別資訊,確保您填寫的統一編號與對方提供的統一編號完全一致。若您在開立發票時填寫錯誤,後續需要更正,將會造成不必要的麻煩。建議您在開立發票前,再次確認對方的統一編號是否正確。此外,統一編號應使用阿拉伯數字填寫,勿使用中文數字。

2. 發票號碼:留意區別,避免混淆

發票號碼分為「字軌」與「號碼」兩部分,分別代表發票的來源與流水號。字軌代表發票的種類,而號碼則代表發票的編號。開立發票時,務必確認字軌與號碼都正確無誤。例如,字軌應為「B」,而號碼則應為 8 位數字,避免使用其他字母或特殊符號。

3. 商品或服務項目:詳細描述,避免爭議

發票的商品或服務項目欄位,應清楚描述您所提供的商品或服務內容。避免使用過於籠統的描述,例如「商品」或「服務」。明確的描述可以避免日後因商品或服務內容不清,而產生爭議。例如,若您銷售「電腦」,應描述為「品牌:XXX型號」,而非僅寫「電腦」。

4. 稅額計算:精準計算,避免誤差

稅額是發票中最重要的部分之一,務必確保稅額計算正確。稅額的計算方式依據您的商品或服務的課稅別而有所不同。建議您使用發票開立軟體或線上工具,協助您計算稅額,避免手動計算的錯誤。若您的商品或服務屬於免稅或零稅率,則不需要計算稅額,但仍需勾選對應的選項。

5. 載具選擇:依需求選擇,方便管理

您需要選擇合適的發票載具,例如紙本發票、電子發票、電子發票雲端載具。若您選擇電子發票,您需要選擇雲端載具或電子發票儲存媒體。不同的載具選擇,會影響您接收發票的方式和管理發票的便利性。建議您根據自身需求,選擇合適的發票載具,並妥善保管發票資訊。

6. 保存發票:妥善保管,避免遺失

開立發票後,請妥善保管發票正本或影本,以便日後核對或查詢。建議您使用資料夾或檔案系統,將發票依日期或客戶分類,方便管理。電子發票的發票資訊則可以儲存在雲端載具或電子發票儲存媒體中。

含稅發票怎麼開結論

希望透過這篇指南,您對「含稅發票怎麼開」有了更深入的理解。正確開立含稅發票不僅僅是填寫數字,更需要掌握相關法規、時機和技巧,才能避免因疏忽而產生罰款或稅務糾紛。仔細核對統一編號、發票字軌號碼,清楚描述商品或服務項目,精準計算稅額,並妥善保存發票資訊,都是開立含稅發票的重要環節。

當您熟悉開立含稅發票的流程和細節後,就能輕鬆掌握財務管理,並順利完成交易。如果您有任何疑問,建議諮詢專業的財務會計顧問,以確保您的業務運作符合相關法規,並能順利發展。

含稅發票怎麼開 常見問題快速FAQ

1. 我是小型企業老闆,需要開立含稅發票嗎?

一般來說,在台灣地區從事營業活動並取得營利事業登記證的企業,都需要開立含稅發票。但有些特定行業,例如餐飲業、旅宿業、零售業等,即使未取得營利事業登記證,只要達到一定規模或營業項目符合規定,也需要開立含稅發票。建議您諮詢專業的財務會計顧問,瞭解您的業務是否需要開立含稅發票。

2. 開立含稅發票時,總計金額要怎麼填寫?

含稅發票的總計金額,要填寫商品或服務金額加上稅額的總和。也就是說,您需要先計算出商品或服務的金額,再根據稅率計算出稅額,最後將商品或服務金額和稅額加總,得到含稅總金額。例如,商品或服務金額為100元,稅率為5%,則稅額為5元,含稅總金額為105元。

3. 什麼情況下需要開立免稅或零稅率發票?

免稅發票適用於免稅商品或服務的銷售,例如書籍、報紙、雜誌等。零稅率發票適用於零稅率商品或服務的銷售,例如出口商品、國際運輸等。如果您銷售的商品或服務屬於免稅或零稅率,則需要開立對應的發票,並在發票上勾選「免稅」或「零稅率」選項。需要注意的是,免稅和零稅率並不代表不需要繳稅,而是指商品或服務本身不課徵營業稅,但您仍需依法申報其他相關稅務。

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Eva


我是「創業開公司」網站的創辦人Eva,熱愛創業並致力於分享實用資源。我希望透過這個平台,幫助更多懷抱創業夢想的讀者,少走冤枉路,實現創業目標。我將持續提供創業相關的最新資訊、實用工具與成功案例,陪伴您在創業路上成長茁壯。

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