在臺灣，善用政府提供的合法節稅管道是每位納稅人的權益。透過精打細算，您可以有效減輕稅務負擔，讓辛苦賺來的錢更有價值。本文將揭露10個實用的所得稅節稅祕訣，助您在報稅季聰明省稅，讓荷包更飽滿！
- 1. 勞退自提6%：
- 2. 扶養親屬免稅額：
- 3. 善用列舉扣除額與特別扣除額：
- 4. 股利所得抵減稅額：
- 5. 避免單筆股利收入超過2萬元：
- 6. 善用信用卡繳稅賺取回饋：
- 7. 夫妻報稅選擇最省錢方式：
- 8. 海外投資，善用海外收入免稅額：
- 9. 斜槓收入有免稅額：
- 10. 開公司節稅（高所得適用）：
選擇自提最高6%的月薪作為退休金，這部分金額可不計入所得課稅，特別適合高所得者。
將符合條件的親屬列為被扶養人，增加免稅額度。
列舉扣除項目包含房租支出、保險費、醫藥費、捐贈等。特別扣除額則有薪資所得、儲蓄投資、幼兒學前、長期照顧等。
股票投資者可選擇股利所得合併計稅或分離課稅，視個人所得稅率級距而定。
單次領取現金股利超過2萬元，將被課徵二代健保補充保費。
比較各銀行信用卡繳稅優惠方案，選擇最划算的。
雙薪家庭可試算所得合併計稅、薪資所得分開計稅、各類所得分開計稅，找出最有利的申報方式。
海外所得每年有100萬元免申報額度，超過部分依最低稅負制，有750萬元的免稅額度。
個人創作的演講費、稿費等執行業務所得，符合資格者可享有最高18萬元的免稅額。
適用40%稅率的個人，可考慮成立公司，將個人綜合所得稅轉為營利事業所得稅，降低稅率。
此外，別忘了每年基本生活費的調整，以及捐款收據時間的限制。謹記，合法節稅是關鍵，申報前務必仔細瞭解稅法規定，或諮詢專業稅務人員，選擇最適合您的節稅策略！
立即閱讀全文，掌握更多節稅技巧！
掌握所得稅節稅祕訣，合法減少稅負，讓您聰明省稅，荷包滿滿。
- 高所得者可考慮成立公司，將個人綜合所得稅轉為營利事業所得稅，降低稅率.
- 善用勞退自提，每月自提最高6%的月薪作為退休金，不計入當年度所得課稅.
- 檢視自身情況，若有符合列舉扣除額條件，如捐贈、保險費、醫藥費等，選擇列舉扣除額較有利.
- 夫妻報稅可選擇合併計稅或分開計稅，試算找出最有利的申報方式.
- 海外所得未超過100萬元免申報，超過部分善用750萬元的免稅額度及20%的稅率.
- 如有演講費、稿費等執行業務所得，符合資格者可享有最高18萬元的免稅額.
- 股票投資者可選擇股利所得合併計稅或分離課稅，視個人所得稅率級距而定.
- 比較各銀行信用卡繳稅優惠方案，選擇最划算的信用卡繳稅.
- 符合條件的親屬列為被扶養人，增加免稅額度.
- 注意每年基本生活費的調整，並留意捐贈收據時間的限制.
合法節稅的意義與重要性：為什麼要聰明規劃你的所得稅？
所得稅節稅為何如此重要？
在台灣，依法納稅是國民的義務，但「合法節稅」同時也是我們的權利。透過合法節稅，可以在符合稅法的前提下，減輕稅負，甚至不必納稅，這也是國家稅捐機關所鼓勵的行為。對於個人和家庭而言，善用節稅策略可以讓稅後所得最大化，進而提升生活品質、達成財務目標，甚至實現財富傳承。
所得稅節稅的重要性體現在以下幾個方面：
- 增加可支配所得： 合法節稅能有效降低稅金支出，增加個人或家庭的實際可支配所得，這筆額外的資金可以用於儲蓄、投資、消費或應對緊急情況。
- 實現財務目標： 透過節稅，可以加速累積財富，更快地實現購房、子女教育、退休規劃等長期財務目標。
- 財富傳承： 對於高資產家庭而言，進行妥善的稅務規劃（包括所得稅、遺產稅、贈與稅等）對於財富的永續傳承至關重要，否則可能因稅負而使財富無法順利傳給下一代。
- 應對高所得稅率： 隨著所得收入的增加，適用的所得稅率也會提高。瞭解並運用節稅方法，可以有效緩解高所得者面臨的沉重稅負。
- 掌握自身權益： 許多節稅方法，例如列舉扣除額、特別扣除額、捐款抵稅等，都是稅法所賦予納稅人的權利。瞭解這些規定，可以確保自己不會錯失合法減稅的機會。
常見的所得稅節稅方法包括：
- 選擇適合的扣除額： 在標準扣除額和列舉扣除額之間選擇對自己最有利的方案。若有較高的醫療、捐贈、保險等費用，列舉扣除額可能更具優勢。
- 善用特別扣除額： 例如薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、幼兒學前扣除額、長期照顧扣除額等。
- 捐款抵稅： 符合條件的捐款可以列入扣除額，但需注意捐款對象和收據開立時間。
- 勞退自提： 勞工退休金的自提部分可以從薪資所得中扣除，有助於降低當年度的所得稅。
- 夫妻報稅方式： 雙薪家庭可試算合併計稅、薪資所得分開計稅或各類所得分開計稅，選擇最省錢的方式。
- 投資相關節稅： 瞭解股利所得課稅制度（合併計稅或分離課稅），以及利用證券交易所得免稅的機會。
- 海外所得規劃： 海外所得在一定額度內有免稅額，並適用最低稅負制，可能比國內所得稅率更優惠。
- 扶養親屬免稅額： 符合條件的親屬可以列報扶養，增加免稅額。
基礎節稅攻略：善用扣除額、免稅額與親屬扶養，輕鬆降低稅基
為了降低稅基（課稅所得額），進而減少應繳納的稅款，善用各種扣除額是重要的報稅策略。在台灣，所得稅的扣除額主要分為「標準扣除額」、「列舉扣除額」以及「特別扣除額」三大類。納稅義務人可以根據自身情況，選擇最有利的方式來申報。
扣除額種類及說明
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標準扣除額：
- 這是最簡便的扣除方式，無需檢附任何單據。
- 2024年度（113年度）申報時，單身者可扣除131,000元，夫妻合併申報者可扣除262,000元。
- 若申報的列舉扣除額總額未達標準扣除額，選擇標準扣除額會較為有利。
-
列舉扣除額：
- 此方式需要檢附相關證明文件，項目較為繁多，但若支出金額較高，有機會比標準扣除額更節稅。
- 主要項目包括：
- 捐贈：對符合規定的教育、文化、公益、慈善機構或團體的捐贈，金額以綜合所得總額的20%為限（部分捐贈不受金額限制）。
- 保險費：納稅人本人、配偶或扶養親屬的人身保險、勞工保險、國民年金保險、就業保險及軍、公、教保險費，每人每年扣除上限為24,000元。全民健康保險費則無金額限制。
- 醫藥及生育費：本人、配偶或扶養親屬的醫藥費及生育費，限於支付給公立醫院、健保特約醫院或診所，且需扣除保險給付部分。
- 災害損失：不可抗力的災害損失，但需扣除保險賠償或救濟部分，並檢附相關證明。
- 自用住宅購屋借款利息：購買自用住宅向金融機構支付的貸款利息，每年扣除額上限為30萬元，且以一屋為限，並需符合居住事實等條件。
- 政治獻金：依政治獻金法對政黨、政治團體或擬參選人的捐贈。
- 競選經費：依公職人員選舉罷免法或總統副總統選舉罷免法規定，對候選人的競選經費捐贈。
- 私立學校法規定之捐贈：依該法規定的捐贈。
-
特別扣除額：
- 這是政府為減輕特定情況納稅人的負擔而提供的扣除項目，通常無需檢附過多文件，但需符合特定資格。
- 主要項目包括：
- 薪資所得特別扣除額：單身者每人每年扣除218,000元，但不得超過申報的薪資所得額。
- 儲蓄投資特別扣除額：本人、配偶及扶養親屬在金融機構的存款利息、儲蓄性質信託資金收益等，合計全年扣除上限為270,000元。
- 身心障礙特別扣除額：持有身心障礙證明者或符合規定的嚴重病人，每人每年扣除218,000元。
- 教育學費特別扣除額：申報扶養之子女就讀大專院校的教育學費，每人每年扣除上限為25,000元（扣除政府補助後）。
- 幼兒學前特別扣除額：申報扶養6歲以下子女，第一名子女每年扣除15萬元，第二名及以上子女每人每年扣除22.5萬元。
- 長期照顧特別扣除額：符合長期照顧資格的身心失能者，每人每年扣除12萬元。
- 房屋租金支出特別扣除額：在境內租屋供自住且非營業使用者，每年扣除上限為180,000元（扣除政府補助後），但有其他房屋或特定使用權者可能無法適用。
- 財產交易損失扣除額：若前三年有財產交易損失，可扣除當年度的財產交易所得，但不得超過當年度所得。
如何善用扣除額降低稅基
- 評估自身情況：首先，瞭解自己符合哪些扣除額的條件。
- 比較標準與列舉扣除額：計算標準扣除額和列舉扣除額的總額，選擇較有利者。通常，若有較多保險費、醫藥費、購屋借款利息等支出，列舉扣除額可能更具優勢。
- 收集證明文件：若選擇列舉扣除額，務必妥善保管所有相關單據和證明文件。
- 善用特別扣除額：瞭解並申請符合資格的特別扣除額，例如薪資所得、教育學費、身心障礙、幼兒學前、長期照顧或購屋借款利息等。
- 夫妻申報選擇：夫妻可選擇合併申報或分開申報，應比較哪種方式能帶來更大的稅負減免。通常收入懸殊者合併申報較有利，收入相近者則可考慮分開申報。
- 注意規定限制：部分扣除額有金額上限、適用對象或特定條件限制，申報前應仔細確認。例如，保險費扣除額有人身保險、勞保等上限，但健保則無；購屋借款利息扣除額以一屋為限。
- 基本生活費：納稅人及其撫養親屬的基本生活所需費用，若未超過財政部公告的金額，可作為不計入綜合所得總額的基礎。
透過瞭解並善用這些扣除額，納稅義務人可以有效地降低稅基，合法地減輕稅務負擔。
進階節稅策略：股利、海外所得、斜槓收入與夫妻報稅的最適解
股利所得節稅
在台灣，股利所得必須併入綜合所得稅課稅，但有兩種申報方式可供選擇，讓您達到節稅的目的：
- 合併計稅：將股利所得與其他綜合所得合併申報。此方式可享有股利金額 8.5% 的稅額抵減，但每申報戶每年最高抵減 8萬元。換句話說，若您全年的股利所得在 94萬元 以下，便能充分利用此項優惠，甚至可能獲得退稅。
- 分離課稅：將股利所得單獨計算，適用 28% 的單一稅率。此方式通常對適用較高稅率級距（例如40%以上）的納稅人較有利。
如何選擇？
- 小資族或適用較低稅率者：若您適用的綜合所得稅率級距較低（如5%），選擇合併計稅通常較為划算，因為8.5%的抵減率會產生3.5%的節稅空間。
- 高所得者：若您適用的綜合所得稅率級距較高（如40%以上），可試算分離課稅是否會更省稅。
重點提醒：
- 所有股利所得（包含現金股利和股票股利）都必須申報，無論金額多寡。
- 若選擇合併計稅，抵減稅額若大於應納稅額，差額部分可申請退稅。
海外所得節稅
海外所得是指非屬中華民國來源所得的收入。若您的海外所得每年合計 100萬元 以下，則無需計入基本所得額，也無需申報。
若海外所得超過100萬元，則需要計入「基本所得額」。基本所得額是指綜合所得淨額加上其他特定項目（包含海外所得、特定保險給付、私募證券投資信託基金受益憑證之交易所得、申報綜合所得稅時減除之非現金捐贈金額，以及選擇分開計稅之股利及盈餘合計金額）的總和。
海外所得的稅務規劃與節稅：
- 基本所得額免稅額：基本所得額有 750萬元 的免稅額。超過此門檻的部分，將以 20% 的稅率計算「基本稅額」。
- 與綜合所得稅比較：最終繳納的稅款，將是「一般綜合所得稅額」與「基本稅額」之間取較高者。
- 稅率優勢：相較於綜合所得稅最高40%的稅率，海外所得適用20%的稅率，對高所得者而言，具有稅率上的優勢。
- 投資規劃：
- 累積型基金：建議優先選擇累積型基金，而非配息型基金，以避免將配息視為所得課稅，同時將未實現的虧損保留以抵減未來的獲利。
- 分散所得實現時點：若有海外所得，可考慮分散所得實現的時點，以避免單一年份所得過高而適用較高的稅率。
- 考慮保險規劃：某些保險給付（如死亡給付）在特定條件下，可免計入基本所得額。
- 注意事項：
- 海外所得的課稅年度是以「所得實現年度」認定，而非資金匯回台灣的年度。
- 海外所得的虧損不能遞延至下一年抵扣。
哪些屬於海外所得？
常見的海外所得包含：
- 境外基金的配息、資本利得。
- 海外股票的股利、資本利得（例如透過國內券商複委託或海外券商交易）。
- 海外債券的配息。
- 受僱於外國母公司領取的薪資。
重要提醒：
- 大陸地區的所得不屬於海外所得，沒有免稅額，需併入綜合所得課稅。
- 若您是高資產人士，妥善規劃海外投資，並善用750萬元的免稅額度及20%的稅率優勢，有機會大幅降低稅負。
建議您在進行稅務規劃前，諮詢專業的稅務專家或會計師，以確保符合稅法規定並獲得最有利的節稅方案。
| 所得類型 | 節稅方式 | 說明 | 注意事項 |
|---|---|---|---|
| 股利所得 | 合併計稅 | 股利金額的 8.5% 可抵減稅額，每戶最高 8 萬元。全年股利所得在 94 萬元以下適用。 | 所有股利所得皆須申報。抵減稅額大於應納稅額可申請退稅。 |
| 股利所得 | 分離課稅 | 股利所得單獨計算，適用 28% 單一稅率。高所得者可能較有利。 | 需試算後判斷是否省稅。 |
| 海外所得 | 基本所得額免稅額 | 基本所得額有 750 萬元的免稅額，超過部分以 20% 稅率計算。 | 大陸地區所得不屬於海外所得，無免稅額。 |
| 海外所得 | 投資規劃 | 優先選擇累積型基金，分散所得實現時點，考慮保險規劃。 | 所得實現年度認定，虧損不可遞延。 |
所得稅節稅秘訣:合法減少稅負的10個方法. Photos provided by unsplash
高所得族群的終極節稅術：成立公司與其他常見稅務陷阱解析
高所得族群在台灣的稅務規劃與避稅策略，尤其針對2025年的稅制調整，可以從以下幾個面向來探討：
一、 綜合所得稅規劃：
- 成立個人公司或工作室： 對於適用較高稅率（如40%）的受薪階級，可以考慮成立個人公司，將薪資所得轉化為營利事業所得，因營利事業所得稅率通常較低，可達到節稅效果。但事前應諮詢會計師，瞭解相關流程、成本與稅務申報義務。
- 夫妻報稅策略： 雙薪家庭可試算合併或分開計稅，找出對整體稅負最有利的方式。
- 善用各項扣除額：
- 標準扣除額與列舉扣除額： 比較兩者金額，選擇對自己較有利的方式。若有符合列舉扣除額條件（如捐贈、保險費、醫藥費、災害損失、自用住宅購屋借款利息等），且總金額高於標準扣除額，則可選擇列舉扣除額。
- 扶養親屬免稅額： 合理申報扶養親屬，可增加免稅額。
- 自願提撥勞工退休金： 每月自提的退休金可不計入當年度所得，有助於降低所得稅負，尤其對薪資較高者節稅效果更顯著。
- 股利所得規劃：
- 合併計稅或分離課稅： 依個人所得級距不同，選擇合併計稅（適用於低稅率者，可抵減稅額）或分離課稅（適用於高稅率者，以28%稅率計算）。
- 注意二代健保補充保費： 若單筆股利收入超過2萬元，將被課徵2.11%的二代健保補充保費，應評估領取股利與繳納保費的得失。
- 考慮不參與除權： 有時將股利所得轉換為免稅的證券交易所得，對高稅率者可能較有利。
- 信用卡繳稅： 善用信用卡繳稅活動，賺取回饋金。
二、 財產傳承與贈與稅規劃：
- 遺產稅與贈與稅級距調整（2025年起）： 2025年起，遺產稅和贈與稅的課稅級距將調升。遺產稅適用10%稅率的金額提高至5,621萬元以下，贈與稅則提高至2,811萬元以下。這對高資產族群而言，意味著有更大的節稅空間。
- 逐年贈與： 台灣每年每人有244萬元的贈與稅免稅額，可透過分年、分次贈與予子女或親屬，以規避部分稅負。
- 善用信託： 透過信託機制進行財富分配，可妥善規劃資產傳承，並可能達到節稅效果。
- 保險規劃：
- 保險給付： 某些保險給付（如生存金）免納所得稅。
- 死亡保險給付免稅額提高： 2025年死亡保險給付免稅額從3330萬元提高到3740萬元。
三、 投資所得規劃：
- 國內投資：
- 轉存不配息基金或保險： 將銀行存款轉入不配息基金，其買賣收益免納證券交易所得稅。或轉入保險，其生存金給付也免納所得稅。
- 高資產族群的股利與利息收入： 若銀行存款利息超過27萬元免稅額，可轉入其他投資項目。股利所得則可考慮分開計稅或不參與除權，或投資採分離課稅的金融商品（如REITs）。
- 海外投資：
- 海外所得免稅額： 善用每年海外所得100萬元以下的免稅額，並分散所得實現年度，避免適用過高稅率。
- 海外投資標的： 投資KY股、海外債券配息、美股等，其所得性質歸類為海外所得，在一定額度內可能免稅。
- 注意CRS與FATCA： 台灣已與國際反避稅接軌，海外資產的申報風險提高，需留意CRS（共同申報準則）及FATCA（外國帳戶稅收遵從法）的影響。
四、 租賃收入節稅：
- 核實扣除： 租賃收入者可妥善保管相關憑證，選擇核實扣除方式（如房屋折舊、修理費、房屋稅、貸款利息等），以提高可扣除費用金額。
- 申報方式比較： 可比較以租金收入的43%列為必要費用，或採核實扣除，擇優適用。
重要提醒：
- 合法節稅： 節稅應在法律框架內進行，避免觸法。
- 專業諮詢： 稅務規劃複雜且涉及個人情況，建議尋求專業稅務顧問、會計師或家族辦公室的協助，以制定客製化的節稅方案。
- 定期檢視： 稅務規劃是動態過程，應定期檢視財務狀況與稅法變動，並及時調整策略。
- 財商教育： 提升自身財商知識，有助於做出更明智的財務決策。
一、 綜合所得稅規劃：
- 成立個人公司或工作室： 對於適用較高稅率（如40%）的受薪階級，可以考慮成立個人公司，將薪資所得轉化為營利事業所得，因營利事業所得稅率通常較低，可達到節稅效果。但事前應諮詢會計師，瞭解相關流程、成本與稅務申報義務。
- 夫妻報稅策略： 雙薪家庭可試算合併或分開計稅，找出對整體稅負最有利的方式。
- 善用各項扣除額：
- 標準扣除額與列舉扣除額： 比較兩者金額，選擇對自己較有利的方式。若有符合列舉扣除額條件（如捐贈、保險費、醫藥費、災害損失、自用住宅購屋借款利息等），且總金額高於標準扣除額，則可選擇列舉扣除額。
- 扶養親屬免稅額： 合理申報扶養親屬，可增加免稅額。
- 自願提撥勞工退休金： 每月自提的退休金可不計入當年度所得，有助於降低所得稅負，尤其對薪資較高者節稅效果更顯著。
- 股利所得規劃：
- 合併計稅或分離課稅： 依個人所得級距不同，選擇合併計稅（適用於低稅率者，可抵減稅額）或分離課稅（適用於高稅率者，以28%稅率計算）。
- 注意二代健保補充保費： 若單筆股利收入超過2萬元，將被課徵2.11%的二代健保補充保費，應評估領取股利與繳納保費的得失。
- 考慮不參與除權： 有時將股利所得轉換為免稅的證券交易所得，對高稅率者可能較有利。
- 信用卡繳稅： 善用信用卡繳稅活動，賺取回饋金。
二、 財產傳承與贈與稅規劃：
- 遺產稅與贈與稅級距調整（2025年起）： 2025年起，遺產稅和贈與稅的課稅級距將調升。遺產稅適用10%稅率的金額提高至5,621萬元以下，贈與稅則提高至2,811萬元以下。這對高資產族群而言，意味著有更大的節稅空間。
- 逐年贈與： 台灣每年每人有244萬元的贈與稅免稅額，可透過分年、分次贈與予子女或親屬，以規避部分稅負。
- 善用信託： 透過信託機制進行財富分配，可妥善規劃資產傳承，並可能達到節稅效果。
- 保險規劃：
- 保險給付： 某些保險給付（如生存金）免納所得稅。
- 死亡保險給付免稅額提高： 2025年死亡保險給付免稅額從3330萬元提高到3740萬元。
三、 投資所得規劃：
- 國內投資：
- 轉存不配息基金或保險： 將銀行存款轉入不配息基金，其買賣收益免納證券交易所得稅。或轉入保險，其生存金給付也免納所得稅。
- 高資產族群的股利與利息收入： 若銀行存款利息超過27萬元免稅額，可轉入其他投資項目。股利所得則可考慮分開計稅或不參與除權，或投資採分離課稅的金融商品（如REITs）。
- 海外投資：
- 海外所得免稅額： 善用每年海外所得100萬元以下的免稅額，並分散所得實現年度，避免適用過高稅率。
- 海外投資標的： 投資KY股、海外債券配息、美股等，其所得性質歸類為海外所得，在一定額度內可能免稅。
- 注意CRS與FATCA： 台灣已與國際反避稅接軌，海外資產的申報風險提高，需留意CRS（共同申報準則）及FATCA（外國帳戶稅收遵從法）的影響。
四、 租賃收入節稅：
- 核實扣除： 租賃收入者可妥善保管相關憑證，選擇核實扣除方式（如房屋折舊、修理費、房屋稅、貸款利息等），以提高可扣除費用金額。
- 申報方式比較： 可比較以租金收入的43%列為必要費用，或採核實扣除，擇優適用。
重要提醒：
- 合法節稅： 節稅應在法律框架內進行，避免觸法。
- 專業諮詢： 稅務規劃複雜且涉及個人情況，建議尋求專業稅務顧問、會計師或家族辦公室的協助，以制定客製化的節稅方案。
- 定期檢視： 稅務規劃是動態過程，應定期檢視財務狀況與稅法變動，並及時調整策略。
- 財商教育： 提升自身財商知識，有助於做出更明智的財務決策。
請注意，稅法可能隨時變動，以上資訊僅供參考。在進行任何稅務規劃前，務必諮詢專業人士的意見。
所得稅節稅祕訣:合法減少稅負的10個方法結論
掌握所得稅節稅祕訣:合法減少稅負的10個方法，不僅是為了減輕一時的稅務負擔，更是為了長遠的財務健康 。透過本文介紹的10個合法管道，從勞退自提、扶養親屬，到善用列舉扣除額和特別扣除額，每一項都是能有效降低稅負的工具 。更進一步地，股利所得、海外所得、斜槓收入以及夫妻報稅等，都有各自的節稅策略，值得深入研究 . 此外，高所得族群更可考慮成立公司，將個人所得稅轉為營利事業所得稅，以達到節稅效果 。
然而，稅法繁瑣複雜，且可能隨時變動 。在追求節稅的同時，務必謹守合法合規的原則，避免觸碰稅務紅線 。建議在申報前仔細瞭解稅法規定，或諮詢專業稅務人員，量身打造最適合您的節稅方案 。唯有如此，才能真正讓您的荷包更飽滿，財務更自由 ！
所得稅節稅秘訣:合法減少稅負的10個方法 常見問題快速FAQ
如何利用勞退自提節稅？
選擇自提最高6%的月薪作為退休金，這部分金額可不計入所得課稅，適合高所得者 [6, 8]。
如何申報扶養親屬以節稅？
將符合條件的親屬列為被扶養人，可以增加免稅額度，降低應稅所得 [8, 17]。
列舉扣除額有哪些常見項目？
列舉扣除額包括房租支出、保險費、醫藥費、捐贈等，善用這些項目可以降低稅負 [8, 14]。
股利所得有哪些節稅方式？
股票投資者可選擇股利所得合併計稅或分離課稅，視個人所得稅率級距而定，年收入在94萬以下適用合併計稅較有利 [5, 11]。
如何避免單筆股利收入被課徵二代健保補充保費？
單次領取現金股利超過2萬元，將被課徵二代健保補充保費，可評估領取股利與繳納保費的得失 [8]。
夫妻報稅如何選擇最省錢的方式？
雙薪家庭可試算所得合併計稅、薪資所得分開計稅、各類所得分開計稅，找出最有利的申報方式 [8, 12]。
海外所得如何節稅？
海外所得每年有100萬元免申報額度，超過部分依最低稅負制，有750萬元的免稅額度，高資產人士可妥善規劃海外投資以降低稅負 [9, 15]。
什麼是基本所得額？
基本所得額是指綜合所得淨額加上其他特定項目(如海外所得、特定保險給付等)的總和，有750萬元的免稅額 [10, 15]。
如何利用斜槓收入節稅？
個人創作的演講費、稿費等執行業務所得，符合資格者可享有最高18萬元的免稅額 [3]。
高所得者如何透過成立公司節稅？
適用40%稅率的個人，可考慮成立公司，將個人綜合所得稅轉為營利事業所得稅，降低稅率 [2, 16]。
遺產稅與贈與稅級距在2025年有何調整？
2025年起，遺產稅和贈與稅的課稅級距將調升，遺產稅適用10%稅率的金額提高至5,621萬元以下，贈與稅則提高至2,811萬元以下 [18]。
如何利用每年的贈與免稅額？
臺灣每年每人有244萬元的贈與稅免稅額，可透過分年、分次贈與予子女或親屬，以規避部分稅負 [18]。
