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2024-09-04

創業新手必學!稅外加發票開立指南

創業工商設立的好幫手-宏吉記帳士事務所

宏吉記帳士事務所以專業知識和豐富經驗為客戶提供全面的服務,無論是從稅務規劃、財務報表編制,還是公司設立登記,我們都能提供最專業的解決方案。

我們能夠即時回答您的問題並提供協助,讓您放心地將所有財務挑戰都交給我們處理!當您在尋找最專業的記帳士事務所時,請不要忘記宏吉記帳士事務所!

創業初期,發票開立是不可避免的環節,而「稅外加發票怎麼開?」更是新手常遇到的疑問。 銷售商品或服務給營業人時,需開立三聯式發票,計算方式為銷售額乘以5%的稅率得到稅額,再將銷售額加上稅額得到總金額。 如果您知道總金額,可以透過總金額除以1.05計算出銷售額,再乘以5%得到稅額。 另外,銷售對象為自然人或外銷則應開立二聯式發票,且二聯式發票可以免寫抬頭。 以下將詳細說明稅外加發票的開立方式,幫助您輕鬆掌握發票開立的技巧。

三聯式發票開立指南:稅外加計算實例

對於剛創業的新手來說,發票開立方式可能是一個令人困惑的課題。特別是三聯式發票的稅外加計算,更需要花點時間仔細理解。別擔心!本篇指南將帶領您一步步瞭解三聯式發票的開立方式,並透過實例幫助您輕鬆掌握稅額計算。

三聯式發票:銷售商品或服務給營業人的必備

當您銷售商品或服務給營業人時,需要開立三聯式發票。這是因為營業人需要憑藉三聯式發票的第二聯,申報銷項稅額,才能抵銷進項稅額,達到節稅的效果。三聯式發票的稅額計算方式採用「稅外加」計算,也就是先計算出銷售額,再乘以5%的稅率得到稅額,最後將銷售額與稅額加總得到總金額。

三聯式發票稅外加計算實例:輕鬆掌握稅額計算

舉個例子來說,假設您銷售了一件商品,售價為1000元。您需要開立三聯式發票,稅額計算如下:

  • 銷售額:1000元
  • 稅率:5%
  • 稅額:1000元 x 5% = 50元
  • 總金額:1000元 + 50元 = 1050元

在三聯式發票上,您需要填寫以下資訊:

  • 發票號碼:由財政部稅務入口網站申請取得
  • 開立日期:填寫發票開立的日期
  • 買受人統一編號:填寫營業人的統一編號
  • 商品或服務名稱:填寫所銷售的商品或服務名稱
  • 數量:填寫商品或服務的數量
  • 單價:填寫商品或服務的單價
  • 金額:填寫商品或服務的總金額
  • 稅率:填寫5%
  • 稅額:填寫50元
  • 總計金額:填寫1050元

完成上述資訊填寫後,您需要將三聯式發票分成三聯,分別留存、交給買受人、以及送交國稅局。其中,買受人需要保存第二聯,作為申報銷項稅額的憑證。

需要注意的是,如果您的銷售額超過100萬元,則需要申辦營業登記,並開立統一發票,而不再適用三聯式發票。

掌握三聯式發票的開立方式和稅外加計算,是您創業初期不可或缺的一項技能。透過以上說明和實例,相信您對三聯式發票開立已經有了初步的瞭解。

三聯式發票稅外加計算實例:輕鬆掌握稅額計算

瞭解三聯式發票的稅外加計算方式,對於創業新手來說至關重要。掌握正確的計算方法,才能確保您在開立發票時準確無誤,避免不必要的稅務問題。以下我們將提供幾個實用的計算實例,幫助您輕鬆掌握稅額計算:

實例一:銷售額計算

假設您銷售商品或服務給營業人,總金額為$1,050元。請問銷售額為多少?

利用公式:銷售額 = 總金額 ÷ 1.05

計算結果:銷售額 = $1,050 ÷ 1.05 = $1,000元

實例二:稅額計算

假設您銷售商品或服務給營業人,銷售額為$1,000元。請問稅額為多少?

利用公式:稅額 = 銷售額 × 5%

計算結果:稅額 = $1,000 × 5% = $50元

實例三:銷售額與稅額同時計算

假設您銷售商品或服務給營業人,銷售額為$1,000元。請問總金額與稅額分別為多少?

計算步驟如下:

  • 計算稅額:稅額 = 銷售額 × 5% = $1,000 × 5% = $50元
  • 計算總金額:總金額 = 銷售額 + 稅額 = $1,000 + $50 = $1,050元

透過上述計算實例,您應該能更清楚地瞭解三聯式發票的稅外加計算方式。請牢記以下重點,以確保您的發票開立正確無誤:

  • 銷售額是指您實際提供的商品或服務的價格。
  • 稅額是指您需要繳納的稅金,通常為銷售額的5%。
  • 總金額是指您向客戶收取的金額,包含銷售額和稅額。

建議您將上述公式和計算步驟記下來,以便在開立發票時參考。如果您還有其他疑問,可以諮詢稅務專業人士,以確保您正確理解相關稅務規定。

創業新手必學!稅外加發票開立指南

稅外加發票怎麼開?. Photos provided by unsplash

二聯式發票開立指南:應注意的事項

二聯式發票通常開立給自然人或外銷客戶,其最大的特點在於免寫抬頭,這也意味著開立二聯式發票時,需要更加註意一些細節,才能確保發票的正確性與完整性。

二聯式發票的開立時機

以下情況需要開立二聯式發票:

  • 銷售商品或服務給自然人(非營業人)
  • 銷售商品或服務給外國客戶,且符合外銷免稅規定
  • 銷售商品或服務給政府機關,但政府機關有特殊規定者除外

二聯式發票開立的注意事項

  • 免寫抬頭:由於開立對象為非營業人或外國客戶,因此二聯式發票不需要寫抬頭。
  • 填寫發票內容:發票上需要填寫的內容包括發票號碼、開立日期、品名或服務項目、數量、單價、金額等,需與實際交易內容相符。
  • 發票格式:二聯式發票格式較三聯式發票簡化,一般只有兩聯,分別為存根聯和客戶聯。
  • 保存發票:開立二聯式發票後,請妥善保存存根聯,以便日後查覈。
  • 開立發票軟件:建議使用符合稅務法規的開立發票軟件,以確保發票的正確性與合法性。

此外,以下幾個方面也需要注意:

  • 外銷免稅:若銷售商品或服務給外國客戶,需符合外銷免稅規定,才能開立二聯式發票。有關外銷免稅的詳細規定,請參考財政部相關法規。
  • 特殊情況:有些情況下,即使是銷售給自然人,也需要開立三聯式發票,例如:銷售金額超過一定金額,或銷售特定商品或服務,請確認相關規定。

總之,正確開立二聯式發票,能夠讓您的財務報表更清晰,更能有效管理您的稅務。

二聯式發票開立指南:應注意的事項
項目 內容
開立時機
  • 銷售商品或服務給自然人(非營業人)
  • 銷售商品或服務給外國客戶,且符合外銷免稅規定
  • 銷售商品或服務給政府機關,但政府機關有特殊規定者除外
注意事項
  • 免寫抬頭:由於開立對象為非營業人或外國客戶,因此二聯式發票不需要寫抬頭。
  • 填寫發票內容:發票上需要填寫的內容包括發票號碼、開立日期、品名或服務項目、數量、單價、金額等,需與實際交易內容相符。
  • 發票格式:二聯式發票格式較三聯式發票簡化,一般只有兩聯,分別為存根聯和客戶聯。
  • 保存發票:開立二聯式發票後,請妥善保存存根聯,以便日後查覈。
  • 開立發票軟件:建議使用符合稅務法規的開立發票軟件,以確保發票的正確性與合法性。
其他注意事項
  • 外銷免稅:若銷售商品或服務給外國客戶,需符合外銷免稅規定,才能開立二聯式發票。有關外銷免稅的詳細規定,請參考財政部相關法規。
  • 特殊情況:有些情況下,即使是銷售給自然人,也需要開立三聯式發票,例如:銷售金額超過一定金額,或銷售特定商品或服務,請確認相關規定。

稅外加發票開立實例解析

為了更直觀地瞭解稅外加發票開立流程,以下提供兩個實例解析,分別針對三聯式發票與二聯式發票:

三聯式發票開立實例:

假設您是一家新創的服飾店,向一家零售公司銷售了價值 10,000 元的服飾,需要開立三聯式發票。根據稅外加的計算方式,您需要先計算出稅額:

稅額 = 銷售額 × 5% = 10,000 元 × 5% = 500 元

接著將銷售額與稅額加總,得出總金額:

總金額 = 銷售額 + 稅額 = 10,000 元 + 500 元 = 10,500 元

因此,您需要開立的發票內容如下:

  • 銷售額: 10,000 元
  • 稅額: 500 元
  • 總金額: 10,500 元

當您收到這家零售公司的款項時,應為 10,500 元,其中包含 10,000 元的商品價格以及 500 元的稅額。

二聯式發票開立實例:

假設您銷售了一件 2,000 元的商品給一位消費者,由於消費者為自然人,您需要開立二聯式發票。

二聯式發票的開立流程與三聯式發票相似,您同樣需要計算出稅額:

稅額 = 銷售額 × 5% = 2,000 元 × 5% = 100 元

然後,您將銷售額與稅額加總,得到總金額:

總金額 = 銷售額 + 稅額 = 2,000 元 + 100 元 = 2,100 元

由於二聯式發票可以免寫抬頭,您只需要在發票上填寫以下資訊:

  • 銷售額: 2,000 元
  • 稅額: 100 元
  • 總金額: 2,100 元

消費者支付 2,100 元,其中 2,000 元為商品價格,100 元為稅額。

透過以上兩個實例解析,您應該對稅外加發票的開立流程和計算方式有了更深入的瞭解。當您熟悉這些流程和計算方法,就能夠輕鬆地開立發票,並準確地計算稅額,確保您的銷售與財務管理順暢進行。

稅外加發票怎麼開?結論

創業初期,發票開立是不可避免的環節。掌握「稅外加發票怎麼開?」,對於順利經營事業至關重要。

本文介紹了三聯式發票與二聯式發票的開立方式,以及「稅外加」計算的實務操作。 透過實際案例解析,讓您更清楚地瞭解如何計算稅額,並正確填寫發票資訊。

請務必牢記以下重點,確保您能準確開立稅外加發票:

  • 銷售商品或服務給營業人時,需要開立三聯式發票,並根據「稅外加」計算方式,計算銷售額、稅額和總金額。
  • 銷售商品或服務給自然人或外銷客戶時,則需要開立二聯式發票,二聯式發票可以免寫抬頭。
  • 使用符合稅務法規的開立發票軟件,能有效提高發票開立的準確性與合法性。

如果您在「稅外加發票怎麼開?」方面仍有疑問,建議您諮詢專業的稅務顧問或會計師,以獲得更詳細的解說和指導,讓您的創業之路更加順暢!

稅外加發票怎麼開? 常見問題快速FAQ

請問三聯式發票和二聯式發票有什麼差別?

三聯式發票主要開立給營業人,他們需要憑藉第二聯申報銷項稅額,才能抵銷進項稅額,達到節稅的效果。二聯式發票則開立給自然人或外銷客戶,免寫抬頭,僅供憑證使用。

如果我銷售商品或服務給營業人,但對方沒有要求開立三聯式發票,我該怎麼辦?

建議您還是主動開立三聯式發票給營業人。因為他們需要憑藉三聯式發票來申報銷項稅額,才能抵銷進項稅額,達到節稅的效果。您主動開立發票,不僅能幫助他們節稅,也能讓您的銷售紀錄更加完整,有助於日後管理財務和稅務。

如何確認銷售對象是營業人還是自然人?

您可以詢問對方是否有統一編號,如果有就是營業人,需要開立三聯式發票;如果沒有,就是自然人,需要開立二聯式發票。您也可以根據交易的內容判斷,例如購買大量商品或服務的通常是營業人。

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Eva


我是「創業開公司」網站的創辦人Eva,熱愛創業並致力於分享實用資源。我希望透過這個平台,幫助更多懷抱創業夢想的讀者,少走冤枉路,實現創業目標。我將持續提供創業相關的最新資訊、實用工具與成功案例,陪伴您在創業路上成長茁壯。

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