您是否曾遇到開立含稅發票時感到困惑？ 像是總金額怎麼填寫？課稅別要怎麼選擇？別擔心，以下指南將帶領您輕鬆掌握含稅發票的開立技巧。 首先，總計金額要填寫含稅總額，並使用新台幣中文大寫（零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖）表示。而課稅別方面，一般來說應勾選「應稅」。 若商品或服務屬於免稅項目，則需勾選「免稅」；若為零稅率項目，則需勾選「零稅率」，這兩種情況都不需要計算稅額，因為原本就沒有稅金。
含稅發票填寫小技巧
正確填寫含稅發票是每個小型企業老闆都需要掌握的關鍵技巧。看似簡單的發票，卻包含著許多細節，影響著您與客戶之間的交易和財務記錄。以下幾個小技巧，能讓您輕鬆掌握填寫含稅發票的技巧，避免出錯，更能有效管理財務。
1. 統一編號
統一編號是您公司在稅務系統中的唯一識別碼，也是您進行商業交易的必要證明。在開立發票時，務必確認統一編號填寫正確，並與您的公司登記資料相符。填寫錯誤的統一編號將導致發票作廢，影響交易記錄和稅務申報。
2. 發票字軌號碼
發票字軌號碼是每張發票的唯一識別碼，由「字軌」和「號碼」兩部分組成。字軌代表您的公司發票種類，號碼則依序遞增。務必確保您在發票上填寫的字軌號碼與您的公司登記資料一致，且每個號碼只使用一次，避免重複使用造成混淆。
3. 商品或服務名稱
商品或服務名稱是發票的重點，務必清晰明瞭地描述您提供的商品或服務。例如，您不能僅寫「商品」或「服務」，而應該具體寫明是「文具用品」、「電腦維修服務」等。詳細的商品或服務名稱，有助於清楚呈現交易內容，避免爭議。
4. 單位和數量
商品或服務的單位和數量是計算金額的基礎，務必填寫準確。例如，您不能僅寫「50元」，而應該寫明「50元/個」，或「50元/小時」等，確保計算方式明確。正確的單位和數量，有助於您準確計算發票金額，避免計算錯誤。
5. 稅率
稅率是依據商品或服務的性質而定的，需填寫正確的稅率。一般來說，大多數商品和服務的稅率都是5%，但某些商品或服務可能屬於免稅或零稅率，例如書籍、醫療用品等。請確認您的商品或服務屬於哪種稅率，並填寫正確的稅率。正確的稅率，有助於您計算出正確的稅額，避免計算錯誤。
6. 稅額
稅額是根據商品或服務的金額和稅率計算出來的，需填寫正確的稅額。一般來說，稅額 = 商品或服務金額 x 稅率。例如，商品或服務金額為100元，稅率為5%，則稅額為5元。正確的稅額，有助於您計算出正確的含稅總金額，避免計算錯誤。
7. 應收金額
應收金額是您向客戶收取的總金額，包含商品或服務金額和稅額。應收金額 = 商品或服務金額 + 稅額。正確的應收金額，有助於您清楚呈現交易金額，避免計算錯誤。
8. 開立日期
開立日期是您開立發票的日期，務必填寫正確的日期，並符合發票開立的規定。正確的日期，有助於您記錄交易時間，並方便日後查閱和管理。
9. 銷售人簽章
銷售人簽章是您對發票內容的確認，代表您同意發票上的內容，並承擔相關法律責任。務必在發票上親筆簽名，並加蓋公司章，以確保發票的合法性。
10. 備註欄
備註欄可以填寫一些額外的資訊，例如商品或服務的規格、特殊要求等。您可以利用備註欄，更完整地呈現交易內容，避免爭議。此外，您也可以在備註欄中填寫您的聯絡資訊，方便客戶與您聯繫。
以上是填寫含稅發票的小技巧，希望能幫助您輕鬆掌握發票開立技巧，並有效管理財務。若您有任何疑問，歡迎隨時諮詢專業人士。
瞭解含稅發票的基本原則
發票是商業交易的重要憑證，也是政府課稅的依據。對於小型企業老闆來說，正確理解和開立含稅發票是至關重要的，它不僅能保障您的權益，更能協助您順利完成財務管理。以下幾個基本原則，可以幫助您更清楚地掌握含稅發票的運作機制:
1. 發票的種類與適用範圍
發票分為「統一發票」和「收據」兩種。統一發票又包含「電子發票」和「紙本發票」。一般來說，以下情況需要開立統一發票：
- 銷售貨物或勞務的商業行為
- 與其他企業進行交易，例如進貨或委託生產
- 提供服務，例如餐飲、住宿、娛樂等
而收據則適用於以下情況：
- 銷售金額未達新台幣 200 元之零售交易
- 銷售農產品、漁產品、畜產品等農漁會直銷
- 政府機關或公立學校收費
2. 發票的開立時機
一般來說，以下情況需要開立發票：
- 一次性交易: 當您完成交易時，應立即開立發票給客戶。
- 分期付款: 若您與客戶約定分期付款，則應在每次收款時開立發票，並註明該筆款項的金額及應繳稅額。
- 預收款: 若您事先收到客戶的預付款，則應在收到款項時開立發票，並註明該筆款項為預收款。
- 退貨: 若客戶退貨，您應開立「折讓發票」，以抵銷原先開立的發票。
3. 發票的保管與申報
您應妥善保管所有開立的發票，並依規定申報稅務。根據財政部規定，營業人應於每月開立統一發票後 10 日內，向稅捐稽徵機關申報當月開立的統一發票銷售額，並繳納營業稅款。
瞭解這些基本原則，將有助於您正確開立含稅發票，並順利完成財務管理。
含稅發票怎麼開. Photos provided by unsplash
瞭解開立「含稅發票」的規定與時機
開立「含稅發票」不僅僅是填寫數字，更需要了解相關的規定與時機，才能避免因疏忽而產生罰款或稅務糾紛。以下列出一些常見的開立「含稅發票」規定，讓您清楚瞭解：
1. 適用對象
- 一般課稅事業：凡是在台灣地區從事營業活動，並取得營利事業登記證的企業，皆屬於一般課稅事業，需開立「含稅發票」。
- 特定行業：像是餐飲業、旅宿業、零售業等，即使未取得營利事業登記證，只要達到一定規模或營業項目符合規定，也需要開立「含稅發票」。
- 免稅或零稅率事業：部分行業或項目，例如教育機構、醫療機構、農產品銷售等，可能屬於免稅或零稅率，但也要依法開立「免稅發票」或「零稅率發票」。
2. 開立時機
一般而言，開立「含稅發票」的時機需依照以下原則：
- 銷售商品或服務時：當您銷售商品或服務給客戶時，應立即開立「含稅發票」。
- 客戶要求時：即使未立即銷售商品或服務，但客戶要求開立「含稅發票」，您也應配合開立。例如客戶預訂商品或服務，要求您先開立「含稅發票」，以利報帳或其他用途。
- 特別規定時：有些特定行業或商品銷售，可能有特殊規定，例如餐飲業需要依據座位數或消費金額開立「含稅發票」。
3. 開立種類
「含稅發票」依據商品或服務的性質，分為以下幾種：
- 一般發票：適用於一般商品或服務的銷售。
- 免稅發票：適用於免稅商品或服務的銷售，例如書籍、報紙、雜誌等。
- 零稅率發票：適用於零稅率商品或服務的銷售，例如出口商品、國際運輸等。
- 捐贈發票：適用於公益團體或慈善機構接受捐贈時。
瞭解開立「含稅發票」的規定與時機，不僅是遵守法規，更能保障您的合法權益，避免因疏忽而產生不必要的困擾。若您對於開立「含稅發票」有任何疑問，建議諮詢專業的財務會計顧問，以確保您的業務運作符合相關法規。
| 項目 | 內容 |
|---|---|
| 適用對象 | 一般課稅事業：凡是在台灣地區從事營業活動，並取得營利事業登記證的企業，皆屬於一般課稅事業，需開立「含稅發票」。 |
| 特定行業：像是餐飲業、旅宿業、零售業等，即使未取得營利事業登記證，只要達到一定規模或營業項目符合規定，也需要開立「含稅發票」。 | |
| 免稅或零稅率事業：部分行業或項目，例如教育機構、醫療機構、農產品銷售等，可能屬於免稅或零稅率，但也要依法開立「免稅發票」或「零稅率發票」。 | |
| 開立時機 | 銷售商品或服務時：當您銷售商品或服務給客戶時，應立即開立「含稅發票」。 |
| 客戶要求時：即使未立即銷售商品或服務，但客戶要求開立「含稅發票」，您也應配合開立。例如客戶預訂商品或服務，要求您先開立「含稅發票」，以利報帳或其他用途。 | |
| 特別規定時：有些特定行業或商品銷售，可能有特殊規定，例如餐飲業需要依據座位數或消費金額開立「含稅發票」。 | |
| 開立種類 | 一般發票：適用於一般商品或服務的銷售。 |
| 免稅發票：適用於免稅商品或服務的銷售，例如書籍、報紙、雜誌等。 | |
| 零稅率發票：適用於零稅率商品或服務的銷售，例如出口商品、國際運輸等。 | |
| 捐贈發票：適用於公益團體或慈善機構接受捐贈時。 |
掌握含稅發票開立技巧
開立含稅發票，看似簡單，但細節卻不可馬虎。以下幾個技巧，能讓您輕鬆掌握發票開立流程，並避免常見的錯誤：
1. 統一編號：核對無誤，避免錯誤
統一編號是發票最重要的識別資訊，確保您填寫的統一編號與對方提供的統一編號完全一致。若您在開立發票時填寫錯誤，後續需要更正，將會造成不必要的麻煩。建議您在開立發票前，再次確認對方的統一編號是否正確。此外，統一編號應使用阿拉伯數字填寫，勿使用中文數字。
2. 發票號碼：留意區別，避免混淆
發票號碼分為「字軌」與「號碼」兩部分，分別代表發票的來源與流水號。字軌代表發票的種類，而號碼則代表發票的編號。開立發票時，務必確認字軌與號碼都正確無誤。例如，字軌應為「B」，而號碼則應為 8 位數字，避免使用其他字母或特殊符號。
3. 商品或服務項目：詳細描述，避免爭議
發票的商品或服務項目欄位，應清楚描述您所提供的商品或服務內容。避免使用過於籠統的描述，例如「商品」或「服務」。明確的描述可以避免日後因商品或服務內容不清，而產生爭議。例如，若您銷售「電腦」，應描述為「品牌：XXX型號」，而非僅寫「電腦」。
4. 稅額計算：精準計算，避免誤差
稅額是發票中最重要的部分之一，務必確保稅額計算正確。稅額的計算方式依據您的商品或服務的課稅別而有所不同。建議您使用發票開立軟體或線上工具，協助您計算稅額，避免手動計算的錯誤。若您的商品或服務屬於免稅或零稅率，則不需要計算稅額，但仍需勾選對應的選項。
5. 載具選擇：依需求選擇，方便管理
您需要選擇合適的發票載具，例如紙本發票、電子發票、電子發票雲端載具。若您選擇電子發票，您需要選擇雲端載具或電子發票儲存媒體。不同的載具選擇，會影響您接收發票的方式和管理發票的便利性。建議您根據自身需求，選擇合適的發票載具，並妥善保管發票資訊。
6. 保存發票：妥善保管，避免遺失
開立發票後，請妥善保管發票正本或影本，以便日後核對或查詢。建議您使用資料夾或檔案系統，將發票依日期或客戶分類，方便管理。電子發票的發票資訊則可以儲存在雲端載具或電子發票儲存媒體中。
含稅發票怎麼開結論
希望透過這篇指南，您對「含稅發票怎麼開」有了更深入的理解。正確開立含稅發票不僅僅是填寫數字，更需要掌握相關法規、時機和技巧，才能避免因疏忽而產生罰款或稅務糾紛。仔細核對統一編號、發票字軌號碼，清楚描述商品或服務項目，精準計算稅額，並妥善保存發票資訊，都是開立含稅發票的重要環節。
當您熟悉開立含稅發票的流程和細節後，就能輕鬆掌握財務管理，並順利完成交易。如果您有任何疑問，建議諮詢專業的財務會計顧問，以確保您的業務運作符合相關法規，並能順利發展。
含稅發票怎麼開 常見問題快速FAQ
1. 我是小型企業老闆，需要開立含稅發票嗎？
一般來說，在台灣地區從事營業活動並取得營利事業登記證的企業，都需要開立含稅發票。但有些特定行業，例如餐飲業、旅宿業、零售業等，即使未取得營利事業登記證，只要達到一定規模或營業項目符合規定，也需要開立含稅發票。建議您諮詢專業的財務會計顧問，瞭解您的業務是否需要開立含稅發票。
2. 開立含稅發票時，總計金額要怎麼填寫？
含稅發票的總計金額，要填寫商品或服務金額加上稅額的總和。也就是說，您需要先計算出商品或服務的金額，再根據稅率計算出稅額，最後將商品或服務金額和稅額加總，得到含稅總金額。例如，商品或服務金額為100元，稅率為5%，則稅額為5元，含稅總金額為105元。
3. 什麼情況下需要開立免稅或零稅率發票？
免稅發票適用於免稅商品或服務的銷售，例如書籍、報紙、雜誌等。零稅率發票適用於零稅率商品或服務的銷售，例如出口商品、國際運輸等。如果您銷售的商品或服務屬於免稅或零稅率，則需要開立對應的發票，並在發票上勾選「免稅」或「零稅率」選項。需要注意的是，免稅和零稅率並不代表不需要繳稅，而是指商品或服務本身不課徵營業稅，但您仍需依法申報其他相關稅務。
