創業初期，發票開立是不可避免的環節，而「稅外加發票怎麼開？」更是新手常遇到的疑問。 銷售商品或服務給營業人時，需開立三聯式發票，計算方式為銷售額乘以5%的稅率得到稅額，再將銷售額加上稅額得到總金額。 如果您知道總金額，可以透過總金額除以1.05計算出銷售額，再乘以5%得到稅額。 另外，銷售對象為自然人或外銷則應開立二聯式發票，且二聯式發票可以免寫抬頭。 以下將詳細說明稅外加發票的開立方式，幫助您輕鬆掌握發票開立的技巧。
三聯式發票開立指南：稅外加計算實例
對於剛創業的新手來說，發票開立方式可能是一個令人困惑的課題。特別是三聯式發票的稅外加計算，更需要花點時間仔細理解。別擔心！本篇指南將帶領您一步步瞭解三聯式發票的開立方式，並透過實例幫助您輕鬆掌握稅額計算。
三聯式發票：銷售商品或服務給營業人的必備
當您銷售商品或服務給營業人時，需要開立三聯式發票。這是因為營業人需要憑藉三聯式發票的第二聯，申報銷項稅額，才能抵銷進項稅額，達到節稅的效果。三聯式發票的稅額計算方式採用「稅外加」計算，也就是先計算出銷售額，再乘以5%的稅率得到稅額，最後將銷售額與稅額加總得到總金額。
三聯式發票稅外加計算實例：輕鬆掌握稅額計算
舉個例子來說，假設您銷售了一件商品，售價為1000元。您需要開立三聯式發票，稅額計算如下：
- 銷售額：1000元
- 稅率：5%
- 稅額：1000元 x 5% = 50元
- 總金額：1000元 + 50元 = 1050元
在三聯式發票上，您需要填寫以下資訊：
- 發票號碼：由財政部稅務入口網站申請取得
- 開立日期：填寫發票開立的日期
- 買受人統一編號：填寫營業人的統一編號
- 商品或服務名稱：填寫所銷售的商品或服務名稱
- 數量：填寫商品或服務的數量
- 單價：填寫商品或服務的單價
- 金額：填寫商品或服務的總金額
- 稅率：填寫5%
- 稅額：填寫50元
- 總計金額：填寫1050元
完成上述資訊填寫後，您需要將三聯式發票分成三聯，分別留存、交給買受人、以及送交國稅局。其中，買受人需要保存第二聯，作為申報銷項稅額的憑證。
需要注意的是，如果您的銷售額超過100萬元，則需要申辦營業登記，並開立統一發票，而不再適用三聯式發票。
掌握三聯式發票的開立方式和稅外加計算，是您創業初期不可或缺的一項技能。透過以上說明和實例，相信您對三聯式發票開立已經有了初步的瞭解。
三聯式發票稅外加計算實例：輕鬆掌握稅額計算
瞭解三聯式發票的稅外加計算方式，對於創業新手來說至關重要。掌握正確的計算方法，才能確保您在開立發票時準確無誤，避免不必要的稅務問題。以下我們將提供幾個實用的計算實例，幫助您輕鬆掌握稅額計算：
實例一：銷售額計算
假設您銷售商品或服務給營業人，總金額為$1,050元。請問銷售額為多少？
利用公式：銷售額 = 總金額 ÷ 1.05
計算結果：銷售額 = $1,050 ÷ 1.05 = $1,000元
實例二：稅額計算
假設您銷售商品或服務給營業人，銷售額為$1,000元。請問稅額為多少？
利用公式：稅額 = 銷售額 × 5%
計算結果：稅額 = $1,000 × 5% = $50元
實例三：銷售額與稅額同時計算
假設您銷售商品或服務給營業人，銷售額為$1,000元。請問總金額與稅額分別為多少？
計算步驟如下：
- 計算稅額：稅額 = 銷售額 × 5% = $1,000 × 5% = $50元
- 計算總金額：總金額 = 銷售額 + 稅額 = $1,000 + $50 = $1,050元
透過上述計算實例，您應該能更清楚地瞭解三聯式發票的稅外加計算方式。請牢記以下重點，以確保您的發票開立正確無誤：
- 銷售額是指您實際提供的商品或服務的價格。
- 稅額是指您需要繳納的稅金，通常為銷售額的5%。
- 總金額是指您向客戶收取的金額，包含銷售額和稅額。
建議您將上述公式和計算步驟記下來，以便在開立發票時參考。如果您還有其他疑問，可以諮詢稅務專業人士，以確保您正確理解相關稅務規定。
稅外加發票怎麼開？. Photos provided by unsplash
二聯式發票開立指南：應注意的事項
二聯式發票通常開立給自然人或外銷客戶，其最大的特點在於免寫抬頭，這也意味著開立二聯式發票時，需要更加註意一些細節，才能確保發票的正確性與完整性。
二聯式發票的開立時機
以下情況需要開立二聯式發票：
- 銷售商品或服務給自然人（非營業人）
- 銷售商品或服務給外國客戶，且符合外銷免稅規定
- 銷售商品或服務給政府機關，但政府機關有特殊規定者除外
二聯式發票開立的注意事項
- 免寫抬頭：由於開立對象為非營業人或外國客戶，因此二聯式發票不需要寫抬頭。
- 填寫發票內容：發票上需要填寫的內容包括發票號碼、開立日期、品名或服務項目、數量、單價、金額等，需與實際交易內容相符。
- 發票格式：二聯式發票格式較三聯式發票簡化，一般只有兩聯，分別為存根聯和客戶聯。
- 保存發票：開立二聯式發票後，請妥善保存存根聯，以便日後查覈。
- 開立發票軟件：建議使用符合稅務法規的開立發票軟件，以確保發票的正確性與合法性。
此外，以下幾個方面也需要注意：
- 外銷免稅：若銷售商品或服務給外國客戶，需符合外銷免稅規定，才能開立二聯式發票。有關外銷免稅的詳細規定，請參考財政部相關法規。
- 特殊情況：有些情況下，即使是銷售給自然人，也需要開立三聯式發票，例如：銷售金額超過一定金額，或銷售特定商品或服務，請確認相關規定。
總之，正確開立二聯式發票，能夠讓您的財務報表更清晰，更能有效管理您的稅務。
| 項目 | 內容 |
|---|---|
| 開立時機 |
|
| 注意事項 |
|
| 其他注意事項 |
|
稅外加發票開立實例解析
為了更直觀地瞭解稅外加發票開立流程，以下提供兩個實例解析，分別針對三聯式發票與二聯式發票:
三聯式發票開立實例：
假設您是一家新創的服飾店，向一家零售公司銷售了價值 10,000 元的服飾，需要開立三聯式發票。根據稅外加的計算方式，您需要先計算出稅額：
稅額 = 銷售額 × 5% = 10,000 元 × 5% = 500 元
接著將銷售額與稅額加總，得出總金額：
總金額 = 銷售額 + 稅額 = 10,000 元 + 500 元 = 10,500 元
因此，您需要開立的發票內容如下：
- 銷售額： 10,000 元
- 稅額： 500 元
- 總金額： 10,500 元
當您收到這家零售公司的款項時，應為 10,500 元，其中包含 10,000 元的商品價格以及 500 元的稅額。
二聯式發票開立實例：
假設您銷售了一件 2,000 元的商品給一位消費者，由於消費者為自然人，您需要開立二聯式發票。
二聯式發票的開立流程與三聯式發票相似，您同樣需要計算出稅額：
稅額 = 銷售額 × 5% = 2,000 元 × 5% = 100 元
然後，您將銷售額與稅額加總，得到總金額：
總金額 = 銷售額 + 稅額 = 2,000 元 + 100 元 = 2,100 元
由於二聯式發票可以免寫抬頭，您只需要在發票上填寫以下資訊：
- 銷售額： 2,000 元
- 稅額： 100 元
- 總金額： 2,100 元
消費者支付 2,100 元，其中 2,000 元為商品價格，100 元為稅額。
透過以上兩個實例解析，您應該對稅外加發票的開立流程和計算方式有了更深入的瞭解。當您熟悉這些流程和計算方法，就能夠輕鬆地開立發票，並準確地計算稅額，確保您的銷售與財務管理順暢進行。
稅外加發票怎麼開？結論
創業初期，發票開立是不可避免的環節。掌握「稅外加發票怎麼開？」，對於順利經營事業至關重要。
本文介紹了三聯式發票與二聯式發票的開立方式，以及「稅外加」計算的實務操作。 透過實際案例解析，讓您更清楚地瞭解如何計算稅額，並正確填寫發票資訊。
請務必牢記以下重點，確保您能準確開立稅外加發票：
- 銷售商品或服務給營業人時，需要開立三聯式發票，並根據「稅外加」計算方式，計算銷售額、稅額和總金額。
- 銷售商品或服務給自然人或外銷客戶時，則需要開立二聯式發票，二聯式發票可以免寫抬頭。
- 使用符合稅務法規的開立發票軟件，能有效提高發票開立的準確性與合法性。
如果您在「稅外加發票怎麼開？」方面仍有疑問，建議您諮詢專業的稅務顧問或會計師，以獲得更詳細的解說和指導，讓您的創業之路更加順暢！
稅外加發票怎麼開？ 常見問題快速FAQ
請問三聯式發票和二聯式發票有什麼差別？
三聯式發票主要開立給營業人，他們需要憑藉第二聯申報銷項稅額，才能抵銷進項稅額，達到節稅的效果。二聯式發票則開立給自然人或外銷客戶，免寫抬頭，僅供憑證使用。
如果我銷售商品或服務給營業人，但對方沒有要求開立三聯式發票，我該怎麼辦？
建議您還是主動開立三聯式發票給營業人。因為他們需要憑藉三聯式發票來申報銷項稅額，才能抵銷進項稅額，達到節稅的效果。您主動開立發票，不僅能幫助他們節稅，也能讓您的銷售紀錄更加完整，有助於日後管理財務和稅務。
如何確認銷售對象是營業人還是自然人？
您可以詢問對方是否有統一編號，如果有就是營業人，需要開立三聯式發票；如果沒有，就是自然人，需要開立二聯式發票。您也可以根據交易的內容判斷，例如購買大量商品或服務的通常是營業人。
